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19781. 关于固定资产改变折旧方法的时间确认问题。 [30%]

...旧方法，用直线法计提折旧。请问老师，是应该在下一年1月份改变，还是在下一年3月改变呢？也就是说新购进的固定资产是不是需要提满折旧12个月之后才可以改变折旧方法呢，如果是，有什么文件支持呢？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20110325

19782. 转租收入涉税问题 [30%]

...收入800万，就我公司及招商公司各自涉税问题请教老师：1、我开发公司涉税种类及相应文件；2、招商公司涉税种类及文件。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:出租方：： 1、你...

分类:专家答疑 时间:20110329

19783. 企业吸收合并 [30%]

...业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）： （1）企业合并，当事各方应按下列规定处理： 1.合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础。 2.被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理...

分类:专家答疑 时间:20110331

19784. 关于海外销售佣金 [30%]

.../font>提出如下问题:我公司于2月支付了一笔海外佣金EUR1500（全额支付的，海外客户销售收入的4.5%），因未代扣代缴相关税费，请问：1、可否在4月补缴？2、要代扣代缴10%的企业所得税、5.6%营业税及教育附加等税？3、应该以15...

分类:专家答疑 时间:20110414

19785. 汇算清缴问题？ [30%]

提出如下问题:请问2010年的管理费用、制造费用在2011年3月记账，汇缴前是否可以扣除此费用，在填写2010年度企业所得税汇算清缴表时是否直接在附表二主营业务成本中扣减制造费用，在附表三管理费用直接...

分类:专家答疑 时间:20110421

19786. 甲供材问题 [30%]

提出如下问题:1、甲供材包括哪些材料？甲供设备包括哪些？ 2、我们是房地产开发企业，自购的甲供材收到材料发票，我们不能进入开发成本科目吗？ 3、甲供材业务正确账目处理是如何规定的？

分类:专家答疑 时间:20110421

19787. 二手房交易问题 [30%]

提出如下问题:您好！ 我们2010年3月份发生二手房交易，合同金额是16万元，评估价格是19万元。按19万元来交契税，房款是按合同价收了16万元并开具发票。现在地税局说是发票也按19万元开具，可是实际...

分类:专家答疑 时间:20110421

19788. 增值税及出口退税 [30%]

...,增值税销项是怎样的情况?出口退税又是什么情况?: 1:一般贸易出口? 2:进料加工手册出口? 3:国内深加工结转出口? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、我国的出口货物税...

分类:专家答疑 时间:20110422

19789. 抵账增值税处理 [30%]

...nt color=red>提出如下问题:我公司是一般纳税人，2010年月，我公司一客户将两辆2006年购入的价值40万元轿车抵顶欠我单位的货款50万元。2011年2月我单位将这两类轿车以35万元顶账出去。请问：1.我公司在财务做账需要什么...

分类:专家答疑 时间:20110503

19790. 土地增值税中地下停车库，以及地下商场成分的分摊 [30%]

...问题:我们是一家房地产公司，开发的商业用房，地上1-4楼自己经营商场，5-7楼办公楼已经销售，地下面积有一半是商场，一半是地下停车库，停车库没有产权，是委托物业公司管理收取停车费，问题 1:计算土地增值税时...

分类:专家答疑 时间:20110506