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1971. 股权转让个税 [10%]

...甲、乙，注册资本为200万，两人各占50%，即每人需要出资100万。在公司成立之初，根据章程规定，每人先出资50万，其余投资款在2025年1月1日缴清。在公司运行过程中，由于需要资金，甲就提前又出资50万，乙未提前出资。现在...

分类:专家答疑 时间:20240219

1972. 其他应付款 [10%]

...nt>提出如下问题: 甲公司05年12月，其他应付款余额为100万元（其中：04年末为80万元），06年未发生业务，由于各种原因此款已无法支付，4月，财务做如下帐务处理： 借：其他应付款100万元 贷：营业外收...

分类:专家答疑 时间:20060508

1973. 关于投资分回利润后企业所得税的交纳 [10%]

...设我公司与合作方共同建设一房地产项目，我方投入资金1000万元，分回投资1200万元，我公司年末的营业利润为100万元，从另一被投资企业取得投资收益100万元，该投资企业的所得税率为24%，我方应如何交纳企业所得税？

分类:专家答疑 时间:20060518

1974. 出口退税差额审核次月纳税表如何填写 [10%]

...如下问题:老师您好： 我公司本月应退税额为100万元，但税务局因为指标不够原因，只退税20万元，请问下月我公司纳税申报表第15栏“免抵退货物应退税额”应填写100万元还是20万元？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20060530

1975. 未全部批准列为损失 [10%]

...员提出如下问题:我公司有一批产成品报废，价值100万转入待处理流动损溢，实际批准税前列支95万，因有5万元报废产成品所得收入。请问这5万元账务处理对不对？ 借：其他业务支出 5万元 贷：待处理流动...

分类:专家答疑 时间:20060608

1976. 进项税如何抵扣？ [10%]

...题: 我公司下属有一小规模纳税人,由于销售额超过100万元,税务局要求在本月内认定为一般纳税人。但本月初有近100万元的存货没有增值税专用发票抵扣进项税额（已取得普通发票入账），其中产成品30万元，原材料70万元。...

分类:专家答疑 时间:20060615

1977. 质量保证金的营业税问题 [10%]

...乐部会员提出如下问题:施工企业假如承揽总价为100万元的施工工程，竣工后根据有关规定施工方应有3%即3万元质量保证金留在甲方，工程出现质量问题需维修，但施工方未给与维修，甲方自行委托第三方维修，发生费用...

分类:专家答疑 时间:20060716

1978. 销售折扣怎么办理出口退税 [10%]

...请教下如何进行退税申报？ 2月份发生 出口报关收入FOB 100元、销售要求计提VB 5元；2月份财务确认出口收入100-5元=95元 2月份出口退税申报：出口退税收入按报关单100元申报？还是按95元申报？ 如果跨期8月份 销售要求给客户...

分类:专家答疑 时间:20240812

1979. 贷款利息 [10%]

...担保公司抵押贷款付利息事宜 2004年企业在民间借款100万元建厂房,借款资金挂在其他应付账款科目.在此期间内企业没有计提财务费用,2006年5月厂房工竣取了房屋产权证,2006年6月企业用厂房抵押在担保公司贷款100万元,偿还民...

分类:专家答疑 时间:20060724

1980. 亏损的认定 [10%]

...乐部会员提出如下问题:房开企业05年末帐面亏损100万元,年度预收账(房)款1000万元(未转收入),所得税纳税调整增加额10万元,05年度企业所得税应纳税所得额为(1000 X15%)-100+10=60万元,所得税为19.8万元。交税后净利润为-119.8万...

分类:专家答疑 时间:20060924