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1971. 个人所得税 [10%]

...:我公司注册资金没有实缴，做股权转让时未分配利润是100万，按照100万净资产交了20%的股权转让个人所得税，账务上是否需要处理？新股东接手后要注销，这100万的未分配利润是不是还得交20%分红个税？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20230908

1972. 小微企业的企业所得税优惠政策 [10%]

...我公司是小微企业，今年企业所得税的应纳税所得额超过100万元但不超过300万元时， 税率是多少？超过300万元是否就是25%？能否给下政策依据，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局公告2023年第6号 ...

分类:专家答疑 时间:20231031

1973. 汽车报废问题 [10%]

...题专家解答如下:借：累计折旧 10 固定资产清理 100 贷：固定资产 110 借：营业外支出 100 贷：固定资产清理 100

分类:专家答疑 时间:20231226

1974. 股权转让个税 [10%]

...甲、乙，注册资本为200万，两人各占50%，即每人需要出资100万。在公司成立之初，根据章程规定，每人先出资50万，其余投资款在2025年1月1日缴清。在公司运行过程中，由于需要资金，甲就提前又出资50万，乙未提前出资。现在...

分类:专家答疑 时间:20240219

1975. 其他应付款 [10%]

...nt>提出如下问题: 甲公司05年12月，其他应付款余额为100万元（其中：04年末为80万元），06年未发生业务，由于各种原因此款已无法支付，4月，财务做如下帐务处理： 借：其他应付款100万元 贷：营业外收...

分类:专家答疑 时间:20060508

1976. 关于投资分回利润后企业所得税的交纳 [10%]

...设我公司与合作方共同建设一房地产项目，我方投入资金1000万元，分回投资1200万元，我公司年末的营业利润为100万元，从另一被投资企业取得投资收益100万元，该投资企业的所得税率为24%，我方应如何交纳企业所得税？

分类:专家答疑 时间:20060518

1977. 出口退税差额审核次月纳税表如何填写 [10%]

...如下问题:老师您好： 我公司本月应退税额为100万元，但税务局因为指标不够原因，只退税20万元，请问下月我公司纳税申报表第15栏“免抵退货物应退税额”应填写100万元还是20万元？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20060530

1978. 未全部批准列为损失 [10%]

...员提出如下问题:我公司有一批产成品报废，价值100万转入待处理流动损溢，实际批准税前列支95万，因有5万元报废产成品所得收入。请问这5万元账务处理对不对？ 借：其他业务支出 5万元 贷：待处理流动...

分类:专家答疑 时间:20060608

1979. 进项税如何抵扣？ [10%]

...题: 我公司下属有一小规模纳税人,由于销售额超过100万元,税务局要求在本月内认定为一般纳税人。但本月初有近100万元的存货没有增值税专用发票抵扣进项税额（已取得普通发票入账），其中产成品30万元，原材料70万元。...

分类:专家答疑 时间:20060615

1980. 质量保证金的营业税问题 [10%]

...乐部会员提出如下问题:施工企业假如承揽总价为100万元的施工工程，竣工后根据有关规定施工方应有3%即3万元质量保证金留在甲方，工程出现质量问题需维修，但施工方未给与维修，甲方自行委托第三方维修，发生费用...

分类:专家答疑 时间:20060716