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19871. 企业代建固投建设问题 [30%]

...设固定资产投资项目，包括建筑物、设备等。现问题是：1、作为受托方，我单位如何会计处理这一业务；2、该业务涉及哪些税收问题。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代建建房...

分类:专家答疑 时间:20140827

19872. 出口业务质量扣款问题 [30%]

...>提出如下问题:我公司有一批货物出口至国外，退税率15%，报关单金额为119万美金，但是因质量问题，该笔款项最终只回款100万美金，等于说19万美金作为质量赔款了。 1、该笔业务的出口退税已经按130万申请退税 2...

分类:专家答疑 时间:20140911

19873. 印花税的问题 [30%]

...收，没有列举的凭证不征税。具体征税范围如下： 　　1、经济合同 　　税目税率表中列举了10大类合同。它们是： 　　(1)购销合同。(2)加工承揽合同。(3)建设工程勘察设计合同。(4)建筑安装工程承包合同。 　　(5)财产租赁...

分类:专家答疑 时间:20140916

19874. 无形资产和管理费用区分问题 [30%]

提出如下问题:请问： 1、杀毒软件是计入无形资产还是管理费用？ 2、购买OFFICE许可计入无形资产还是管理费用？ 3、更新和购买操作系统计入无形资产还是管理费用？ 4、对于软件计入...

分类:专家答疑 时间:20140919

19875. 委托经销商进行买赠活动，经销商开促销推广发票 [30%]

...司提供了下列资料要求报销购物卡的费用。 1、一级经销商开具给我司的促销推广费增值税发票； 2、一级经销商的下级经销商或消费者收到赠送的购物卡资料的复印件； 3.一级经销商购买购物卡的发...

分类:专家答疑 时间:20140926

19876. 关于接受方净资产转让涉税问题? [30%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、若认可协议，则转让行为生效，办理手续只是时间问题。 2、转让不动产： 1）、营业税：依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） 2）、城建税：纳税人所在地在市区的...

分类:专家答疑 时间:20141007

19877. 农林牧涉及什么税？ [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、现行的会计制度为《企业会计准则》和《小企业会计准则》。 2、从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业，执行《小企业会计准则》；超过小企业...

分类:专家答疑 时间:20141204

19878. 大型化工企业试车费用处理问题 [30%]

...联动调试设备到投入原材料试生产4个月，发生试车损失1.5亿元，请问此损失的1.5元财务会计处理办法？ 1、一次计入年度盈亏，影响企业外部承诺和信誉；可否计入长期待摊费用分3年摊销？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20150110

19879. 个人按季度收取财产租赁所得个税纳税时间 [30%]

...答如下:可以按（6000/3-800）*0.2代扣个税。 1、Y不超过4000元的 　　应纳税额=（Y-准予扣除项目-修缮费用（800元为限）-800）*20% 　　Y-（Y-准予扣除项目-修缮费用（800元为限）-800）*20%=X 　　2、Y超过4000元的 ...

分类:专家答疑 时间:20150119

19880. 公司租赁员工车辆 [30%]

...，税率如下： 个人所得税：4000元以上，税额 = 5000 * （1-20%）* 20% = 800元 增值税：适用3%的税率，税额=5000*3% = 150元 附加税 = 150*（7%+3%+2%）=18元 印花税 = 0.1% * （5000*12*3）= 180元 地方水利建设基金=0.1%*（5000*12*3） = 180元 不能...

分类:专家答疑 时间:20150119