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...,前一段时间资金紧张,老板李刚(法人)拿回一张支票100万,说暂时先借给公司用,周转开了再分期还给他。同时与公司签订了一份协议,记账分录 借:银行存款 100万 贷:其他应付款-李刚 100万 当时财务给...
分类:专家答疑 时间:20060924
...所得税征收方式为按确认的收入定率征收,如果分公司汇100万利润给总公司,总公司作投资收益的话是否不应补企业所得税?分公司这100万利润是否要去当地税局开完税证明后,总公司才可作为投资收益入帐,双方就该业务作帐...
分类:专家答疑 时间:20060927
...450万,累计至2005年12月31日长期股权投资-损益调整科目为100万(对应投资收益科目).该收益被投资方尚未实际分配。2006年9月将该股权转让,转让价格为550万(即投资成本+权益法确认的投资收益). 1、我单位转让收益部分100万(即5...
分类:专家答疑 时间:20061107
...我公司是内资企业(一般纳税人),购买土地50万,建厂房造价100万,现已完工转入固定资产150万,请问房产税按150万基数计算,还是按100万基数计算?我们这里中外合作企业可以除掉50万土地,按100万基数计算房产税不知内资企业可行?2.现...
分类:专家答疑 时间:20061116
...标准吗?可以在税前列支吗?分录为: 借:应收帐款100.00 (1) 银行存款1070.00 贷:主营业务收入1000.00 应交税金170.00 (2) 借:营业费用--广告费 100.00 贷:应收帐款 100.00
分类:专家答疑 时间:20061120
...额的40%抵免企业所得税,例如2004年我公司应缴所得税为100万元,2005年购进固定资产100万元,实现所得税200万元,那么我公司以2004年的所得税为基数,增量为100万元,可以抵免所得税40万元,当年已经抵完;2006年购进固定资产500...
分类:专家答疑 时间:20061208
...,与东北一公司签订购买我公司设备的一份合同.设备价款100万元,在备注中我已注明(其中设计费30万元,制造成本70万元),因对方购买设备能抵扣,所以要求我公司给开具100万元的增值税发票.这样一来我公司应交5%营业税的30万元的设...
分类:专家答疑 时间:20061212
...ont>提出如下问题:我公司收取银行承兑票据一张,金额100万,想分解成小面额的票据,故将此100万票据质押给银行,由银行分解成10张以我公司为出票人的银行承兑汇票,每张金额10万。请教专家,我公司现在付出票据时,是...
分类:专家答疑 时间:20061213
...的盘点,盘亏时账务处理如下: 借:待处理财产损溢 100 贷:库存商品 100 处理时: 借:管理费用 117 贷:待处理财产损溢100 应交税金-应交增值税(进项税转出)17 假如盘盈金额为80处理...
分类:专家答疑 时间:20061221
...是一家个人独资企业,今年向政府购买土地,政府拔给企业100万的资金用作在这土地上建路.请问: 1.这100万我单位要缴交企业所得税吗? 2. 若不用缴交所得税,道路工程一定要在今年完工结清工程款才不用交这100万的所得税吗? 3.(1)...
分类:专家答疑 时间:20061221