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1981. 进项税如何抵扣？ [10%]

...题: 我公司下属有一小规模纳税人,由于销售额超过100万元,税务局要求在本月内认定为一般纳税人。但本月初有近100万元的存货没有增值税专用发票抵扣进项税额（已取得普通发票入账），其中产成品30万元，原材料70万元。...

分类:专家答疑 时间:20060615

1982. 质量保证金的营业税问题 [10%]

...乐部会员提出如下问题:施工企业假如承揽总价为100万元的施工工程，竣工后根据有关规定施工方应有3%即3万元质量保证金留在甲方，工程出现质量问题需维修，但施工方未给与维修，甲方自行委托第三方维修，发生费用...

分类:专家答疑 时间:20060716

1983. 销售折扣怎么办理出口退税 [10%]

...请教下如何进行退税申报？ 2月份发生 出口报关收入FOB 100元、销售要求计提VB 5元；2月份财务确认出口收入100-5元=95元 2月份出口退税申报：出口退税收入按报关单100元申报？还是按95元申报？ 如果跨期8月份 销售要求给客户...

分类:专家答疑 时间:20240812

1984. 贷款利息 [10%]

...担保公司抵押贷款付利息事宜 2004年企业在民间借款100万元建厂房,借款资金挂在其他应付账款科目.在此期间内企业没有计提财务费用,2006年5月厂房工竣取了房屋产权证,2006年6月企业用厂房抵押在担保公司贷款100万元,偿还民...

分类:专家答疑 时间:20060724

1985. 房地产运营管理赠送代金券 [10%]

...花费80元购买代金券，拿着代金券向商铺进行消费可购买100元实物（或100元服务等），商铺通过代金券取得我司20元的补贴，这种情况，顾客需要缴纳个人所得税吗？我司需要有视同销售的行为吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20241122

1986. 是否需要开据发票？ [10%]

...为活动投资款，若该活动未盈利，B公司保抵，将亏损款100万转给A公司，要求A公司开据100万元的发票，可以开据发票吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据您的描述100万不能开具发票，因为开具发票规定，必须是...

分类:专家答疑 时间:20241218

1987. 上交税金是包含滞纳金 [10%]

提出如下问题:比如我公司去年交各项税种100万，另交税收滞纳金3万，滞纳金在完税证明上体现的是企业所得税(滞纳金)3万元，请问我公司去年上交各项税费是100万还是103万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...

分类:专家答疑 时间:20250916

1988. 亏损的认定 [10%]

...乐部会员提出如下问题:房开企业05年末帐面亏损100万元,年度预收账(房)款1000万元(未转收入),所得税纳税调整增加额10万元,05年度企业所得税应纳税所得额为(1000 X15%)-100+10=60万元,所得税为19.8万元。交税后净利润为-119.8万...

分类:专家答疑 时间:20060924

1989. 向法人借款问题 [10%]

...，前一段时间资金紧张，老板李刚(法人）拿回一张支票100万，说暂时先借给公司用，周转开了再分期还给他。同时与公司签订了一份协议，记账分录 借：银行存款 100万 贷：其他应付款-李刚 100万 当时财务给...

分类:专家答疑 时间:20060924

1990. 分公司分回利润 [10%]

...所得税征收方式为按确认的收入定率征收，如果分公司汇100万利润给总公司，总公司作投资收益的话是否不应补企业所得税？分公司这100万利润是否要去当地税局开完税证明后，总公司才可作为投资收益入帐，双方就该业务作帐...

分类:专家答疑 时间:20060927