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1981. 销售折扣怎么办理出口退税 [10%]

...请教下如何进行退税申报？ 2月份发生 出口报关收入FOB 100元、销售要求计提VB 5元；2月份财务确认出口收入100-5元=95元 2月份出口退税申报：出口退税收入按报关单100元申报？还是按95元申报？ 如果跨期8月份 销售要求给客户...

分类:专家答疑 时间:20240812

1982. 贷款利息 [10%]

...担保公司抵押贷款付利息事宜 2004年企业在民间借款100万元建厂房,借款资金挂在其他应付账款科目.在此期间内企业没有计提财务费用,2006年5月厂房工竣取了房屋产权证,2006年6月企业用厂房抵押在担保公司贷款100万元,偿还民...

分类:专家答疑 时间:20060724

1983. 房地产运营管理赠送代金券 [10%]

...花费80元购买代金券，拿着代金券向商铺进行消费可购买100元实物（或100元服务等），商铺通过代金券取得我司20元的补贴，这种情况，顾客需要缴纳个人所得税吗？我司需要有视同销售的行为吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20241122

1984. 是否需要开据发票？ [10%]

...为活动投资款，若该活动未盈利，B公司保抵，将亏损款100万转给A公司，要求A公司开据100万元的发票，可以开据发票吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据您的描述100万不能开具发票，因为开具发票规定，必须是...

分类:专家答疑 时间:20241218

1985. 亏损的认定 [10%]

...乐部会员提出如下问题:房开企业05年末帐面亏损100万元,年度预收账(房)款1000万元(未转收入),所得税纳税调整增加额10万元,05年度企业所得税应纳税所得额为(1000 X15%)-100+10=60万元,所得税为19.8万元。交税后净利润为-119.8万...

分类:专家答疑 时间:20060924

1986. 向法人借款问题 [10%]

...，前一段时间资金紧张，老板李刚(法人）拿回一张支票100万，说暂时先借给公司用，周转开了再分期还给他。同时与公司签订了一份协议，记账分录 借：银行存款 100万 贷：其他应付款-李刚 100万 当时财务给...

分类:专家答疑 时间:20060924

1987. 分公司分回利润 [10%]

...所得税征收方式为按确认的收入定率征收，如果分公司汇100万利润给总公司，总公司作投资收益的话是否不应补企业所得税？分公司这100万利润是否要去当地税局开完税证明后，总公司才可作为投资收益入帐，双方就该业务作帐...

分类:专家答疑 时间:20060927

1988. 关于股权转让所得税问题 [10%]

...450万,累计至2005年12月31日长期股权投资-损益调整科目为100万(对应投资收益科目).该收益被投资方尚未实际分配。2006年9月将该股权转让,转让价格为550万(即投资成本+权益法确认的投资收益). 1、我单位转让收益部分100万（即5...

分类:专家答疑 时间:20061107

1989. 房产税 [10%]

...我公司是内资企业(一般纳税人),购买土地50万,建厂房造价100万,现已完工转入固定资产150万,请问房产税按150万基数计算,还是按100万基数计算?我们这里中外合作企业可以除掉50万土地,按100万基数计算房产税不知内资企业可行?2.现...

分类:专家答疑 时间:20061116

1990. 广告费扣除的问题 [10%]

...标准吗?可以在税前列支吗?分录为: 借:应收帐款100.00 (1) 银行存款1070.00 贷:主营业务收入1000.00 应交税金170.00 (2) 借:营业费用--广告费 100.00 贷:应收帐款 100.00

分类:专家答疑 时间:20061120