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1981. 零税率发票 [24%]

提出如下问题:我公司在2015年收到业主转来25万工程款，收到当月已申报纳税（营业税），但当时没有开具发票，现在业主要求开发票，请问可以开具零税率普通发票吗？ 尊敬的会员：

分类: 时间:20160719

1982. 国税退回当年所得税 [24%]

提出如下问题:国税在2105年7月退回2015年4月企业多缴的企业所得税20万整个账务处理应该是什么？这么做对吗？ 第一步：借：银行存款 20 贷：应交税金-所得税 20 第二步：借：应交税金-所得税 20 ...

分类:专家答疑 时间:20160728

1983. 资本公司转增股本税收 [24%]

...”项目，适用20%税率征收个人所得税。” 依据财税[2015]116号有关规定：自2016年1月1日起，全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的...

分类:专家答疑 时间:20160811

1984. 关于汇算清缴 [24%]

提出如下问题:2015年8月原材料入库，发票未到，款已付，请求： 1、2016年汇算清缴前收到发票的会计处理，发票贴到哪里 2、2016年汇算清缴后收到发票的会计处理，发票贴到哪里 3、汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20160822

1985. 电子发票有专票吗 [24%]

...开具的增值税电子普通发.票有关问题的公告》，决定自2015年12月1日起在全国范围推行增值税电子发.票系统。公告明确，增值税电子普通发.票的开票方和受票方需要纸质发.票的，可以自行打印增值税电子普通发.票的版式文件，...

分类:专家答疑 时间:20160823

1986. 企业注销 [24%]

...　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2015年12月11日 　第六条 下列会计资料应当进行归档： 　　(一)会计凭证,包括原始凭证、记账凭证； 　　(二)会计账簿,包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他...

分类:专家答疑 时间:20160823

1987. 工程增值税的问题 [24%]

提出如下问题: 我公司与甲方于2015.12月签订了农村环境 连片整治工程的合同，金额200万元，选择按老项目3%简易征收，2016.7.28日与甲方补签补充协议，在以上合同的基础上增加绿化施工，合同价20万元，...

分类:专家答疑 时间:20160824

1988. 不动产进项税额抵扣是以合同签订的时间确定还是以发票开具的时间？ [24%]

...时间？ 如：项目工程2011年开工，工程合同也是2011-2015年之间签订，按工程进度延续至2016年，在2016年5月1日以后我们支付工程款，对方开具建筑安装专票给我们，我们能否抵扣进项税呢？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160831

1989. 关于研发费用加计扣除追溯调整的问题 [24%]

...于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）第五条规定，企业符合本通知规定的研发费用加计扣除条件而在2016年1月1日以后未及时享受该项税收优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3...

分类:专家答疑 时间:20160922

1990. 跨期在建工程增值税抵扣 [24%]

...olor=red>提出如下问题:公司有一在建工程项目，于2015年动工，2016年5月1日后收到在建工程项目施工费增值税专用发票可否抵扣？若可以抵扣，用于不动产的可否适用分期抵扣？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20161028