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提出如下问题:A单位2016年5月开出专用发票邮寄,由于B单位财务人员关系,2017年1月才取得发票,发现已超抵扣期,能将发票退回,要求其重新开具么? 尊敬的会员:您提出的问题专...
分类:专家答疑 时间:20170122
...敬的会员:您提出的问题专家解答如下:1、2016年4月30日前取得的房产用于出租可以选择适用一般计税方法计税,也可以选择适用简易计税方法。 2、选择适用简易计税方法的必须备案。
分类: 时间:20170318
...合同,丙方是否能能够选择简易计税方法? 答:财税(2016)36号文规定,为建筑工程老项目提供的建筑服务可以选择适用简易计税方法。丙方提供的建筑服务业务实质来看,是在为甲方的建筑老项目提供建筑服务,所以按照政...
分类: 时间:20170324
...一年抵扣进项税额的60%,第2年抵扣进项税额的40%。(按2016年5月1日后开具的增值税专用发票上注明的税款进行抵扣) 2、上述进项税额中,60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣;40%的部分为待抵扣进项税额,于取...
分类:专家答疑 时间:20170708
...015年起由于市场原因,公司销售额急剧下降,公司减产。2016年9月起全面停产,目前的业务主要是将前期订单未发货的执行完毕和厂房的租赁,处于亏损状态。截止目前公司资产总额8000万多,盈余公积和未分配利润4000多万。鉴...
分类:专家答疑 时间:20170728
...2017年5月因业务需要,出口已使用设备染色小样机(2014-2016年购买的)到孟加拉,按相关文件规定申报出口退免税,但遇到一个问题,因为现在设备的更新换代漪汰原因,设备的出口销售价低于折余价值,在出口退税申报表上提...
分类:专家答疑 时间:20170829
...国家税务总局公告2017年第11号)中再次作出规定:纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,需要补开发票的,可于2017年12月31日前开具增值税普通发票(税务总局另有规定的除外)。 本条规定将补开增值税发票的时间延长...
分类:专家答疑 时间:20170907
...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2: 营业税改征增值税试点有关事项的规定 (九)不动产经营租赁服务。 5.其他个人出租其取得的不动产(不含住房),应按照5%的征收率计算应纳税额...
分类:专家答疑 时间:20170910
...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件3:营业税改征增值税试点过渡政策的规定 一、下列项目免征增值税 (二十二)下列金融商品转让收入。 1.合格境外投资者(QFII)委托境内公司在我国从...
分类:专家答疑 时间:20170922
提出如下问题:嘉诚公司2016年1月销售一批货物,由于产品规模的问题,与对客户迟迟未达成交货共识,而且产品一直也停放在对方的仓库,一转眼,1年时间过去了,今天5月份,最终与客户达成共识,以6折的...
分类:专家答疑 时间:20170928