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19911. 租赁设备、土地经营的涉税问题 [30%]

...市的另一企业用于生产经营，成立了分公司。 问题1、增值税必段在当地申报缴纳对吗，依据是什么？ 问题2、企业所得税汇总缴纳对吗，如何确定比例？ 问题3、可以用办事处为主体进行申报吗？

分类:专家答疑 时间:20131118

19912. 南京二房东涉税问题及风险 [30%]

提出如下问题:情况介绍：1、南京B公司为投资公司，承租A公司房产20年。加以装修改造分割成小面积单位，对外出售房屋20年经营权赢利；2、商业管理公司C为B公司关联方，负责该项房产对外招租、招商运营...

分类:专家答疑 时间:20131120

19913. 工程完工结算等问题 [30%]

提出如下问题:请问：1、我行新成立一支行，租期5年，2012年1月装修完工后一直未做决算，现在开票的话，从本月还是下月起开始摊销，是否在剩余租期内摊销完毕？ 2、我单位属于金融业，购买的礼品...

分类:专家答疑 时间:20131121

19914. 以土地还债 [30%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、土地还债，涉及转让土地使用权： 1）、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） 2）、城建税：纳税人所在地在市区...

分类:专家答疑 时间:20131126

19915. 软件开发企业帐务处理 [30%]

...纳税人软件高新技术企业，是专门生产高分子材料，请问1.在研发生产中产品成功后和产品失败后计入资本化及费用化怎么处理（包括领用材料时）？2.其购进的材料进项税可以抵扣吗？3.他们软件高新技术企业在增值税和企业所...

分类:专家答疑 时间:20131217

19916. 公司年会计入什么科目 [30%]

提出如下问题:1、我们公司元旦是在外面酒店租赁场地开的公司年会，开具什么内容的发票比较合适，改计入什么科目？ 2、在建工程科目里面有一项在建工程未转入固定资产，原固定资产已计提折旧一...

分类:专家答疑 时间:20140105

19917. 私车公用问题 [30%]

...题:老师您好，关于私车公用问题如下： （1）企业可以与“本企业员工”签订“车辆租赁合同”，对吗？对“租金”是否有“合理性”要求呢？ （2）签订合同后，“本企业员工”可到税务局为企业代开“增...

分类:专家答疑 时间:20140120

19918. 房地产税收 [30%]

提出如下问题:1.我公司是房地产开发公司，现以公司名下土地使用权和现金设立全资子公司，在办理土地使用权过户中，子公司是否要交契税。 2.母公司以车辆增资全资子公司是否缴税 3.我公司是...

分类:专家答疑 时间:20140123

19919. 简易征收会计分录处理方法 [30%]

提出如下问题:1.本月我公司销售二手车一辆，价款合计5万元。现已开具增值税普通发票5万元，金额48076.92，税额1923.08，请问会计分录怎么处理？ 2.如果我挂科目应交税费-未交增值税1923.08，次月我实际...

分类:专家答疑 时间:20140225

19920. 盘盈材料、废料账务如何处理？ [30%]

...： N公司 ，采购江门220千伏大跨越线路G28#铁塔材料100吨，每吨单价6000元，G28#铁塔总材料费为60万元。完工后，清理施工现场时，盘盈铁塔材料1吨、废料2吨。 会计分录： 1、采购材料时： 借：江门220千伏大...

分类:专家答疑 时间:20140314