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19911. 深圳市国家税务局关于缴销旧版普通发票的通知 [28%]

...全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案》(国税发[2009]142号)文件要求，2011年1月1日起，全国统一启用新版普通发票，旧版普通发票停止使用。  　　根据《深圳市国家税务局关于启用新版普通发票的公告》(深国税告...

分类:广东省税收政策法规 时间:20110329

19912. 会计年度结帐后所得税汇算清缴前结算的上期费用 [28%]

...期费用，是否可以在汇算上年所得税时扣除？（具情况如2011年5月31日前取得2010年度开具的发票）。如果可以是否有法律依据？企业又如何进行帐务处理才能满足在上年所税汇算时扣除的要求？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20110331

19913. 企业所得税的预缴 [28%]

...按季预缴，以前季及以前年度的亏损可以弥补吗？ 2、企业所得税按月预缴，以前月及以前年度的亏损可以弥补吗？ 3、如果不能为什么？有文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20110410

19914. 企业所得税 [28%]

...税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知 国税函〔2008〕635号 　一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行...

分类:专家答疑 时间:20110412

19915. 关于出售设备 [28%]

提出如下问题:2011年4月北京一家公司根据订货合同给我们开具了增值税的立式加工中心（设备）2台，我们又按原价转让给了当地A公司（A公司已被我公司收购，但我公司和A公司都未注销一般纳税人资格，还...

分类:专家答疑 时间:20110426

19916. 跨年退回商品是否直接开红字发票冲回 [28%]

提出如下问题: 我单位于2010年11月销售产品并开具增值税普通发票，由于质量原因，经协商该批产品于2011年4月退回，发票联一并退回我单位，请问我单位是否可以直接开具红字发票冲回。如果当时销售10吨...

分类:专家答疑 时间:20110511

19917. 一般纳税人的认定标准 [28%]

...好，我们是老企业，有制造业的业务，是小规模纳税人，2009年5月份有第一笔销售，结止到12月，全年未到达50万。2010年的第一次销售是在4月份开始的，结止到12月底，全年也未到50万，2011年的第一次销售也是在4月份，可是税务...

分类:专家答疑 时间:20110518

19918. 企业所得税如何弥补亏损 [28%]

提出如下问题:我企业2007-2009年亏损，2010年有盈利，企业2010年是否可以不交所得税，用盈利弥补亏损？还是先交所得税然后再退税？填制所得税季报表时累计金额应怎么样填写，是否遵从国税[2008]635号文件，...

分类:专家答疑 时间:20110530

19919. 关于发票作废,补开发票的税款问题 [28%]

...lor=red>提出如下问题:小规模商业企业,假设09年1月2月份我们开了五张62000元的手写版剪口增值税发票,并在当月进行了税务申报与缴纳税款,4月份发现这五张发票存根联丢失了,将此五张发票作废并收回.同时在4月份补开了同...

分类:专家答疑 时间:20110621

19920. 农机的增值税 [28%]

...货物，税率为13％： 　　1、粮食、食用植物油； 　　2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品； 　　3、图书、报纸、杂志； 　　4、饲料、化肥、农药、农机、农膜； 因此，农...

分类:专家答疑 时间:20110704