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191. 土地增值税清算和所得税有关问题 [34%]

...普通住宅,而不需要商业网点. 4.本项目是2007年4月开工,2008年5月底办理入住,07年按所得税率33%预缴所得税,08年底要进行整个项目的汇算清缴,我认为07年的预收收入和08年销售收入全部汇总按新税法规定税率25%预缴.(07...

分类:专家答疑 时间:20081209

192. 年末暂估成本问题 [34%]

...提出如下问题:老师您好： 我们公司在2007年末和邯郸某银行签订了“楼宇布线工程”合同，工程刚干一小部分，因银行需要在07年计划指标中列支这笔开支，就要求我公司开了全额发票，并在08年4月按合同约定付...

分类:专家答疑 时间:20090226

193. 分红弥补以前年度亏损 [34%]

...公司将09年及以前年度分红共计3000万元汇给我公司。其中07年及以前年度1500万元、08年750万元、09年750万元。该公司07年所得税税率12%、08、09年为12.5%。 我公司04年及以前亏损4383620.88元 05年亏损364342.62元 0...

分类:专家答疑 时间:20101010

194. 外企净利润再投资退税优惠政策的问题 [34%]

...业，享受“两免三减半”的企业所得税优惠政策，今年（07年）处在减半征收期间，预计07年将实现净利润。问：如果08年申请以07年实现的将净利润转增资本，是否可以享受“再投资退税”的优惠政策？如果在07年内（如11月份）...

分类:专家答疑 时间:20070918

195. 企业所得税、土地使用税 [34%]

...： 我公司是一家房地产开发企业，2003年成立，于2007年才开发第一个项目，本年未完工。 1、07年企业缴纳了开发用地的土地使用税，该税是否可列入土地开发成本？会计上如何处理？ 2、07年，企业发生的广告费...

分类:专家答疑 时间:20080306

196. 开办费问题 [34%]

...如下问题: 老师您好:请教下,我这的开办费按5年摊的,07年开始摊了第一年,总开办费为200万元,每月摊销为200/5/12=33333.33,因我这07年摊少了几万元,我08年再按07年这样摊就摊不完了,我可不可以按08年的期初数再按4年来摊的,这样...

分类:专家答疑 时间:20080408

197. 请问开票 [34%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:房地产企业07年账面上存货余额已为零,在07年度实开发票1000万元,07年度未开发票200万元,但在07年账面上计收入1200万元,已将存货全部转为营业成本即存货余额已为零,请问在08年度将200...

分类:专家答疑 时间:20080512

198. 房地产企业所得税问题 [34%]

...63问题,因当地税务局根据国税发(2006)31号文件规定,认为要07年取得发票的成本才能计入07年的成本对象在税前扣除,而我公司是在08年取得的发票,因此不予扣除，请问老师"可以在07年扣除"的答疑有什么政策依据吗?谢谢!

分类:专家答疑 时间:20080528

199. 以前年度损益调整如何纳企业所得税 [34%]

俱乐部会员提出如下问题:06、07年应摊未摊的长期待摊费用在08年摊销了，那这部分在06、07年应进到以前年度损益调整科目中的费用，可以在2008年应纳税所得额中扣除吗？ 公司为职工交纳养老保...

分类:专家答疑 时间:20080924

200. 公司从参股公司分回利润税率差异是否补交企业所得税继续提问？ [34%]

...员提出如下问题:老师： 您好！ 07年分回时需要补税。是否理解为07年当年收到的投资收益，在07年汇算企业所得税时要补税，那08年收到参股企业的投资收益（此部分收益实际上属于参股企业07年的未分配...

分类:专家答疑 时间:20081007