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191. 请教老师题好吗? [30%]

...算过程吗?谢谢! 某卷烟厂为增值税一般纳税人,2008年6月向农民购买烟叶一批,买价102280元,其中缴纳农业特产税24180元,开具专用收购凭证,已验收入库; 购进卷烟纸一批,取得增值税专用发票,注明价款11万元...

分类:专家答疑 时间:20081031

192. 福利费的纳税处理 [30%]

...510万元,准予税前列支的福利费为71.40万元,根据国税函[2008]264号要求,我公司是否可以做纳税调减,该调减多少? 恳请赐教,急盼明确回复,谢谢。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090217

193. 关于销售折扣 [30%]

...金额科目:借:预提费用 贷:销售费用 ,根据国税函【2008】875号文件,此折让可否看作商业折让。该折让对于个人需代扣代缴个人所得税吗 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:不...

分类:专家答疑 时间:20090305

194. 土地使用权摊销 [30%]

...地使用证上注明的使用期限内摊销。比如土地出让金是在2008年1月10日交的(交款时已开票据),土地使用证是在5月3日下发的,证上规定50年使用期至2058年1月10日到期,那么应在08年2月份开始按50年摊销(从1月份开始摊会多摊一...

分类:专家答疑 时间:20090313

195. 买赠行为的税务处理 [30%]

...增值税和企业所得税。依据增值税条例及细则和国税函[2008]828号。 3、这50万元的广告费在08年汇缴时可以在所得税前列支

分类:专家答疑 时间:20090523

196. 关于纳税调整 [30%]

...如下问题:专家老师:您好! 海南经济特区(2008年以前企业所得税税率为15%)有一家外商投资企业2005年属于二免三减半定期减免的获利年度第二年。2009年初进行纳税自查发现2005年应该进行纳税调整增加:50万元,在2...

分类:专家答疑 时间:20090825

197. 年终奖扣税 [30%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司一员工2008年12月应发工资1600元,应扣社保235元,当月公司发放年终奖15000元,公司财务计算个税过程如下: 12月工资应扣个税: (1600-235)-2000=-635,所以12月工资不用...

分类:专家答疑 时间:20090826

198. 开发费用的扣除 [30%]

...性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知 财税[2008]151号  三、企业的不征税收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除;企业的不征税收入用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算...

分类:专家答疑 时间:20110324

199. 增值税问题 [30%]

...华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定:  第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:   (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产...

分类:专家答疑 时间:20110425

200. 关于固定资产投入使用后计税基础确定问题 [30%]

提出如下问题: 2008年底,我公司在建工程按合同价转固,但该工程决算于2011年5月完成.决算金额比原暂估金额多了50多万.按2010国税函79号文的第五条规定,固定资产计税基础调整应在固定资产投入使用后12个月...

分类:专家答疑 时间:20110518