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191. 关于增值税纳税义务发生时间的咨询 [14%]

提出如下问题:根据2026增值税法规定，货物销售的企业，增值税纳税义务发生时间，收讫销售款/开具发票，孰先是吗？ 本公司是销售无创血糖仪公司。考虑到无创血糖仪，存在有：客户教育培训的期间，伴随有退货比例。目前...

分类:专家答疑 时间:20260324

192. 增值税混合销售问题 [14%]

...商品税率与积分兑换时的商品税率不一样，请问属不属于2026年施行的《增值税法》第十三条规定：纳税人发生一项应税交易涉及两个以上税率吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:属于。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20260403

193. 项目取消，应收账款可以转坏账吗 [14%]

...:我公司设计公司，2020年设计项目按合同要求开具发票，2026年甲方告知项目取消，应收账款不再支付，我公司开具给对方的专用发票已丢失，我公司查询该发票状态为对方未勾选认证未入账状态。如果我公司跟甲方签订补充协议...

分类:专家答疑 时间:20260425

194. 劳务费发票开具问题 [14%]

提出如下问题:业务日期与开票日期在2026年1月1日新增值税法实施后，我司取得的增值税专用发票，因电子税务局系统是4.2号之后将税务分类修改为服务的，请问今年取得的4.2号之前开具的税收分类编码为20开头、税收分类名称为...

分类:专家答疑 时间:20260513

195. 零申请没有申报有什么风险？ [14%]

...致 新来的不知道要零申报，所以一直没申报前天才发现2026.1-3月连续没报 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条‌ 规定：纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资...

分类:专家答疑 时间:20260514

196. 经营租赁不动产的增值税税率 [14%]

...专用发票，同时小规模纳税人出租不动产的征收率是3%（2026年1月开始执行，原来是5%）。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20260527

197. 新增值税法下服务纳税义务时间的确定 [14%]

...么确定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据2026年1月1日起施行的《增值税法》第二十八条及实施条例第三十九条： 纳税义务发生时间 = 收讫销售款项 或 取得索取销售款项凭据的当日 \"取得索取销售款项凭据的当...

分类:专家答疑 时间:20260601

198. 该工程建设合同是否属一项应税交易？ [14%]

...适用税率6%），工程施工费100万元（适用税率9%），根据2026年1月1日执行的增值税法及实施条件，对于这样一项业务，我理解可作为一项应税交易，要求对方108万元全额开具9%的发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应...

分类:专家答疑 时间:20260603

199. 一种交易两种税率开票问题 [14%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 财政部 税务总局公告2026年第13号 三、关于一项应税交易涉及两个以上税率  　　一般纳税人发生下列情形，应当按照应税交易的主要业务适用税率：  　　(一)销售软件产品的同时...

分类:专家答疑 时间:20260629

200. 增值税进项转出及汇算 [14%]

... 我公司按税政每月进行了公共进项转出的，截止2026年6月转出金额较大，预计到2027年1月汇算时，会出现汇算转出金额小于每月转出合计金额，即需红冲！ 请问根据预测，从7月开始，我公司可否不作进项转出...

分类:专家答疑 时间:20260702