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1991. 广告费扣除的问题 [10%]

...标准吗?可以在税前列支吗?分录为: 借:应收帐款100.00 (1) 银行存款1070.00 贷:主营业务收入1000.00 应交税金170.00 (2) 借:营业费用--广告费 100.00 贷:应收帐款 100.00

分类:专家答疑 时间:20061120

1992. 抵免所得税 [10%]

...额的40%抵免企业所得税，例如2004年我公司应缴所得税为100万元，2005年购进固定资产100万元，实现所得税200万元，那么我公司以2004年的所得税为基数，增量为100万元，可以抵免所得税40万元，当年已经抵完；2006年购进固定资产500...

分类:专家答疑 时间:20061208

1993. 关于混合销售的问题 [10%]

...,与东北一公司签订购买我公司设备的一份合同.设备价款100万元,在备注中我已注明(其中设计费30万元,制造成本70万元),因对方购买设备能抵扣,所以要求我公司给开具100万元的增值税发票.这样一来我公司应交5%营业税的30万元的设...

分类:专家答疑 时间:20061212

1994. 票据 [10%]

...ont>提出如下问题:我公司收取银行承兑票据一张，金额100万，想分解成小面额的票据，故将此100万票据质押给银行，由银行分解成10张以我公司为出票人的银行承兑汇票，每张金额10万。请教专家，我公司现在付出票据时，是...

分类:专家答疑 时间:20061213

1995. 货物盘盈盘亏进项税转出问题 [10%]

...的盘点,盘亏时账务处理如下: 借:待处理财产损溢 100 贷:库存商品 100 处理时: 借:管理费用 117 贷:待处理财产损溢100 应交税金-应交增值税(进项税转出)17 假如盘盈金额为80处理...

分类:专家答疑 时间:20061221

1996. 政府扶持资金 [10%]

...是一家个人独资企业,今年向政府购买土地,政府拔给企业100万的资金用作在这土地上建路.请问: 1.这100万我单位要缴交企业所得税吗? 2. 若不用缴交所得税,道路工程一定要在今年完工结清工程款才不用交这100万的所得税吗? 3.(1)...

分类:专家答疑 时间:20061221

1997. 工资费用税前扣除 [10%]

...尚有工资节余10万元，今年改为计税工资，今年实发工资100万元，其中包括用上年节余发放的10万元。 请教老师：我在计算计税工资税前扣除时，应该以90万元作为实发数，还是以100万元作为实发数？有何政策依据。谢谢...

分类:专家答疑 时间:20061230

1998. 年终分红的帐务处理 [10%]

...06年当年利润150万，抵消以前年度未分配利润的负数后为100万。 请问老师我公司06年欲给股东进行分红（我公司为有限责任公司），是否以100万为基数，扣除10%的法定盈余公积金后，以90万按各股东出资比例进行最大限...

分类:专家答疑 时间:20070101

1999. 有关纳税年度 [10%]

...归地税管，2006年8月1日起归国税管。截止7月31日申报亏损100万元（有地税爱理回执）请问： 1、2006年年度申报（国税）可否弥补7月31日申报地税局亏损额100万。 2、2006年度（国税）申报盈利150万是否作为第一个纳税年...

分类:专家答疑 时间:20070129

2000. 有关预征税款 [10%]

...核定应纳税所得额预征所得税，如07年第一季度预收帐款100万，2006年度亏损100万元。请问： 按100*10%=10万元（预计利润）可否弥补06年亏损10万元，第一季度不用预征所得税？如不能，为什么季度申报表中“可弥补上季亏损...

分类:专家答疑 时间:20070202