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1991. 工资费用税前扣除 [10%]

...尚有工资节余10万元，今年改为计税工资，今年实发工资100万元，其中包括用上年节余发放的10万元。 请教老师：我在计算计税工资税前扣除时，应该以90万元作为实发数，还是以100万元作为实发数？有何政策依据。谢谢...

分类:专家答疑 时间:20061230

1992. 年终分红的帐务处理 [10%]

...06年当年利润150万，抵消以前年度未分配利润的负数后为100万。 请问老师我公司06年欲给股东进行分红（我公司为有限责任公司），是否以100万为基数，扣除10%的法定盈余公积金后，以90万按各股东出资比例进行最大限...

分类:专家答疑 时间:20070101

1993. 有关纳税年度 [10%]

...归地税管，2006年8月1日起归国税管。截止7月31日申报亏损100万元（有地税爱理回执）请问： 1、2006年年度申报（国税）可否弥补7月31日申报地税局亏损额100万。 2、2006年度（国税）申报盈利150万是否作为第一个纳税年...

分类:专家答疑 时间:20070129

1994. 有关预征税款 [10%]

...核定应纳税所得额预征所得税，如07年第一季度预收帐款100万，2006年度亏损100万元。请问： 按100*10%=10万元（预计利润）可否弥补06年亏损10万元，第一季度不用预征所得税？如不能，为什么季度申报表中“可弥补上季亏损...

分类:专家答疑 时间:20070202

1995. 个人股权转让所得 [10%]

...将自己所持有的股份以600万元转让给丙，甲股权转让所得100万元。请问：此转让涉及哪些税种？会计如何作帐？是否需要会计师事务所出具验资报告？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20070210

1996. 报废清理固定资产问题 [10%]

...br>老师您好！ 某公司2005年报废(非正常)固定资产100万,已作清理处理,但当年未报税务机关批准就申报扣除了当年应纳税所得额。现填写2006年度所得税申报表时，我们的做法是调增以前年度所得额100万元。我的问题是：还...

分类:专家答疑 时间:20070305

1997. 国产设备抵免所得税(急) [10%]

...交所得税30万元,2005年应交所得税50万元,2006年应交所得税100万元,请问我单位申请抵免2006年所得税时是否可以2004年应交所得税为基年和基数计算,即06年可抵免:100-30=70万元,抵免后留抵(120+80)-70=130(万元)在以后年度抵免.

分类:专家答疑 时间:20070316

1998. 销项税如何计算 [10%]

...，但每个产品的实际公斤数比开票数多一点。例如：销售100个，每个1.1KG，合计销售110KG，但开票为100KG。产品生产环节也是按公斤数入库。这样造成销售数(100KG)与结转主营业务成本(110KG)不一致。增值税销项税计算？如何进行账...

分类:专家答疑 时间:20070511

1999. 增值税 [10%]

...设备制造业，最近与甲方签订一项工程建造合同（假如为100万元），双方均为一般纳税人，合同总价包括人工费、设备款、材料费、机械费等，设备和材料由我公司采购，我公司按合同总价给甲方开具价税合计100万元的增值税专...

分类:专家答疑 时间:20070531

2000. 现汇，实物，机器设备对B公司投资相关问题 [10%]

...映？⑵A公司库存商品帐面价值80万元，对方B公司同意以100万元的价值进行投资请问①如何办理退税？②在申报表上如何反映？③如何编制会计分录？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20070531