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2001. 报废清理固定资产问题 [10%]

...br>老师您好！ 某公司2005年报废(非正常)固定资产100万,已作清理处理,但当年未报税务机关批准就申报扣除了当年应纳税所得额。现填写2006年度所得税申报表时，我们的做法是调增以前年度所得额100万元。我的问题是：还...

分类:专家答疑 时间:20070305

2002. 国产设备抵免所得税(急) [10%]

...交所得税30万元,2005年应交所得税50万元,2006年应交所得税100万元,请问我单位申请抵免2006年所得税时是否可以2004年应交所得税为基年和基数计算,即06年可抵免:100-30=70万元,抵免后留抵(120+80)-70=130(万元)在以后年度抵免.

分类:专家答疑 时间:20070316

2003. 销项税如何计算 [10%]

...，但每个产品的实际公斤数比开票数多一点。例如：销售100个，每个1.1KG，合计销售110KG，但开票为100KG。产品生产环节也是按公斤数入库。这样造成销售数(100KG)与结转主营业务成本(110KG)不一致。增值税销项税计算？如何进行账...

分类:专家答疑 时间:20070511

2004. 增值税 [10%]

...设备制造业，最近与甲方签订一项工程建造合同（假如为100万元），双方均为一般纳税人，合同总价包括人工费、设备款、材料费、机械费等，设备和材料由我公司采购，我公司按合同总价给甲方开具价税合计100万元的增值税专...

分类:专家答疑 时间:20070531

2005. 现汇，实物，机器设备对B公司投资相关问题 [10%]

...映？⑵A公司库存商品帐面价值80万元，对方B公司同意以100万元的价值进行投资请问①如何办理退税？②在申报表上如何反映？③如何编制会计分录？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20070531

2006. 合并报表的损益确认 [10%]

...1600万元。 2、该子公司为全资自公司，对其投资额100万元，子公司净资产-200万元。该公司是确认投资损失100万元，还是并入承担亏损-200万元。 以上问题的帐务处理依据哪些制度条款？在什情况下投资企业确认被投资...

分类:专家答疑 时间:20070808

2007. 账务处理 [10%]

...的会计处理方法吗？ 2、某公司承包一项目工程100万元。其中30万元土建工程承包给一施工队，土建工程完工后，施工队开具建筑业发票，公司作为工程成本列支，整个工程项目完工后，公司开具建筑业施工发票100万元给...

分类:专家答疑 时间:20070904

2008. 整体资产置换 [10%]

...换出资产公允价值）×补价。 如：换出资产帐面价值为100万，公允价值为120万，换入资产公允价值为100万。取得补价为20万。 则与取得补价相对应部分的转让所得＝（1－100÷120）×20。

分类:专家答疑 时间:20070915

2009. 企业股权转让个人所得税 [10%]

... 1、甲公司由A、B、C三个自然人投资成立，注册资本100万。现净资产150万元。 2、此后A、B、C三人又投资成立了乙公司，注册资金也是100万 3、乙公司以100万元购买A、B、C所持有的甲公司股权（原比例、原投资额）...

分类:专家答疑 时间:20070917

2010. 关于工程分包的纳税问题 [10%]

...会员提出如下问题:某高速公路建设公司有一投资100万元的建设项目,该公司将该项目全额转包给某桥梁开发公司,在拨付转包款时,该公司按100万元代扣了某桥梁公司3%的营业税,实际拨付了97万元转包款.某桥梁公司又将此项...

分类:专家答疑 时间:20070928