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2001. 销售已使用的旧固定资产税率如何确定？ [32%]

提出如下问题:我公司与2016年采购广州公司旧机器设备一套（对方公司2007年采购），广州公司开给我方4%税率的增值税普通发票，因其中2台变压器规格不符我公司无法使用出售给第三方，请问我方开具的销售...

分类:专家答疑 时间:20171215

2002. 建筑安装业务增值税税率 [32%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条：“一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个...

分类:专家答疑 时间:20171220

2003. 关于先开票后确认收入问题 [32%]

...：预收账款 应交税费-应交增值税-销项税 二 根据财税〔2016〕36号附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条第（二）项的规定，纳税人提供租赁服务采取预收款方。 明年确认收入时再从预收账款转到其他业务...

分类:专家答疑 时间:20171221

2004. 向境外公司购买专利！ [32%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％...

分类:专家答疑 时间:20171225

2005. 水泥产能置换涉税 [32%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称...

分类:专家答疑 时间:20171226

2006. 预收账款没有成本发生是否要转收入？ [32%]

...生不附合收入确认条件不能确认收入。 根据财税〔2016〕36号附件1《试点实施办法》第四十五条规定，纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 收到预收款产生纳税...

分类:专家答疑 时间:20171227

2007. 发票开具问题 [32%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《改征增值税试点实施办法》第五十三条第二款规定，属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：(一)向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产;(...

分类:专家答疑 时间:20171228

2008. 融资租赁-售后回租 [32%]

... 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件1营业税改征增值税试点实施办法第二十七条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日...

分类:专家答疑 时间:20171228

2009. 建筑工地购买的模板、总分配电箱分别计入什么科目？ [32%]

...资产或周转材料。 2.采购的模板和总分配电箱不属于【2016】36号附件一规定的不可抵扣范围，因此是可以抵扣的。（贵公司一般计税可以抵扣 ） 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180103

2010. 关于政府补助 [32%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称...

分类:专家答疑 时间:20180110