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2001. 所得税汇算清缴中的关联报表问题 [30%]

提出如下问题:老师：你好！2019年企业所得税汇算进行中，在申报了所得税后，要求申报关联企业报表，现在有几个问题请教一下：1、我公司前年全资设立了一个子公司，我公司与子公司之间是否就存在关联关系，需要申报关联...

分类:专家答疑 时间:20200507

2002. 企业所得税筹建期的问题 [30%]

...期待摊费用分期税前扣除，这个由企业自行选择，但是在2019年不能税前扣除。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20200522

2003. 所得税处理 [30%]

...盘于2017年已交房并已按合同价款结转了收入及成本。于2019年在办理房产证时，房管部门进行了实测，按实测面积办理了房产证。这与合同上面积产生差异（即预测与这实测的面积差异）。按合同单价计算产生面积差异款，经通...

分类:专家答疑 时间:20200713

2004. 复转军人相关的税收优惠政策 [30%]

...转业干部必须持有师以上部队颁发的转业证件. 财税〔2019〕21号 财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知 请参考以上文件，谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20200728

2005. 集团可以免收借款利息吗？转让股权税务及帐务问题。 [30%]

...出如下问题:老师：1:我们公司是集团的全资子公司，2015-2019年有签订合同有息借款，现在集团把这部分往来用来增资，请问有没有相关的文件依据，集团可以免收借款利息呢？ 2: 公司A，另一家公司B，都是总公司C的下属公司，...

分类:专家答疑 时间:20200801

2006. 网络货运平台开票、进项税抵扣问题 [30%]

...网络货运平台资质，我想问两个问题： 1、按照税总函（2019）405号文件规定，纳入试点的网络平台道路货物运输企业，可以为货物运输业小规模纳税人代开增值税专用发票，税率是3%。开票产生的税款怎么处理？是由企业代为缴...

分类:专家答疑 时间:20200807

2007. 如何把握与收入或数量直接挂钩 [30%]

提出如下问题:税总公告2019 年第 45 号规定：纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。 关于直接挂钩，有两种观点：1、根据纳税人提...

分类:专家答疑 时间:20200810

2008. 预付账款无法收回如何处理 [30%]

提出如下问题:您好： 我司2019年预付某工厂30万采购款，因一些原因，工厂没发货，没开发票，预付款也退不回来，我司是否需要确认坏账？如果确认坏账是否需要到税局做备案？ 如果不做坏账，公司出具情况说明，直接转到...

分类:专家答疑 时间:20200914

2009. 装修材料 [30%]

...如下问题:房地产公司将自行开发的商铺转入固定资产，2019年进行改造，现将改造后预留二、三进行酒店装修，请问 专家我公司给酒店购买的床、家具、家电、洁具、灯具是在固定资产单独核算还是在在建工程中核算，装修完...

分类:专家答疑 时间:20200924

2010. 以前年度销售发生退回时账务税务分别如何处理？ [30%]

提出如下问题:我公司与2018年1月和2019年2月分别出售给同一个客户，同样的一批货物。两次销售含税售价合计320万。现在因为质量问题，客户要退货给我们，（两批货全都退给我们），320万的销售款项之前客户也已经付给我们了...

分类:专家答疑 时间:20210917