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2001. 集团可以免收借款利息吗？转让股权税务及帐务问题。 [30%]

...出如下问题:老师：1:我们公司是集团的全资子公司，2015-2019年有签订合同有息借款，现在集团把这部分往来用来增资，请问有没有相关的文件依据，集团可以免收借款利息呢？ 2: 公司A，另一家公司B，都是总公司C的下属公司，...

分类:专家答疑 时间:20200801

2002. 网络货运平台开票、进项税抵扣问题 [30%]

...网络货运平台资质，我想问两个问题： 1、按照税总函（2019）405号文件规定，纳入试点的网络平台道路货物运输企业，可以为货物运输业小规模纳税人代开增值税专用发票，税率是3%。开票产生的税款怎么处理？是由企业代为缴...

分类:专家答疑 时间:20200807

2003. 如何把握与收入或数量直接挂钩 [30%]

提出如下问题:税总公告2019 年第 45 号规定：纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。 关于直接挂钩，有两种观点：1、根据纳税人提...

分类:专家答疑 时间:20200810

2004. 预付账款无法收回如何处理 [30%]

提出如下问题:您好： 我司2019年预付某工厂30万采购款，因一些原因，工厂没发货，没开发票，预付款也退不回来，我司是否需要确认坏账？如果确认坏账是否需要到税局做备案？ 如果不做坏账，公司出具情况说明，直接转到...

分类:专家答疑 时间:20200914

2005. 装修材料 [30%]

...如下问题:房地产公司将自行开发的商铺转入固定资产，2019年进行改造，现将改造后预留二、三进行酒店装修，请问 专家我公司给酒店购买的床、家具、家电、洁具、灯具是在固定资产单独核算还是在在建工程中核算，装修完...

分类:专家答疑 时间:20200924

2006. 以前年度销售发生退回时账务税务分别如何处理？ [30%]

提出如下问题:我公司与2018年1月和2019年2月分别出售给同一个客户，同样的一批货物。两次销售含税售价合计320万。现在因为质量问题，客户要退货给我们，（两批货全都退给我们），320万的销售款项之前客户也已经付给我们了...

分类:专家答疑 时间:20210917

2007. 小规模纳税人开具房租发票 [30%]

...费附加、地方教育附加、水利建设基金，但是应按财税〔2019〕13号的规定减半缴纳城市维护建设税。 现增值税免税销售额为45万元。

分类:专家答疑 时间:20210926

2008. 供热企业场地租赁是涉税 [30%]

...，2021年收款开具场地租赁发票，是否需要分别在2018年、2019、2020年、2021年申报缴纳土地使用税？还是可以在本年一次性申报？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好:1、是的。2、按使用年限分期交纳，不可以汇总一次...

分类:专家答疑 时间:20211207

2009. 出售自建厂房 [30%]

...:老师好，请教一下： 我公司是建材生产企业，我公司于2019年用自有建材在厂区建造厂房三栋，现在要转让其中一栋厂房。请问我们会设计什么税务税种？转让厂房是否可以开具增值税专用发票？转让增值税怎么计算？谢谢 尊...

分类:专家答疑 时间:20211207

2010. 宣传赠送礼品 [30%]

...个人所得税应税所得项目的公告 财政部 税务总局公告2019年第74号 三、企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品（包括网络红包，下同），以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位...

分类:专家答疑 时间:20220120