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2011. 发票日期账务处理问题 [30%]

...单位2017年1月收到对方开出的材料发票（发票开出日期是2016年12月份），而我们2016年12月的财务报表已出来了，那这张发票我们能接受吗？或能跨年放到2017年的帐上吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20170926

2012. 混合销售如何纳税 [30%]

...务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。 《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016...

分类:专家答疑 时间:20170927

2013. 增值税会计核算中的预交增值税核算 [30%]

提出如下问题:请问根据财会（2016）22号《增值税会计处理规定》“应交税费-预交增值税”，是怎么核算的？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、“预交增...

分类:专家答疑 时间:20171008

2014. 上海市科学技术委员会关于核定上海体育科学研究所免税主体资格的函 [30%]

...三五”期间支持科技创新进口税收政策的通知》(财关税[2016]70号)第二条第(一)项规定的免税主体资格。其免税主体资格的起始时间与前述文件的有效期一致，即自2016年1月1日起，至2020年12月31日止。　　特此函告。...

沪科[2017]355号 分类:上海市税收政策法规 时间:20171025

2015. 出售固定资产相关问题 [30%]

提出如下问题:我公司现将一批2016年5月1日前取得的固定资产（17%增值税专用发票，进项已抵扣）出售给全资子公司，能够开具17%增值税专用发票，之前抵扣的进项是否需要转出？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20171105

2016. 基金公司收到的投资收益如何交税 [30%]

...地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中...

分类:专家答疑 时间:20171126

2017. 办公楼改建支出 [30%]

...费用应进行资本化。2、进项税额依据国家税务总局公告2016年第15号 第三条 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项...

分类:专家答疑 时间:20171129

2018. 老项目问题 [30%]

提出如下问题:请问老师2016年5月1日前的老项目到今年末还没有开票结算，请问有截止期吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2016年5月1日前的老项目...

分类:专家答疑 时间:20171204

2019. 进项税抵扣 [30%]

...明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣。 　 2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比...

分类:专家答疑 时间:20171209

2020. 加油罐能否一次抵扣问题 [30%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例...

分类:专家答疑 时间:20171209