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20331. 税务稽查 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2005年发出一批货物并收取了部分货款,未在2005年确认收入,目前税务部门稽查要求我公司补交该部分增值税和所得税,并要对此进行罚款处理,请问:对于未及时确认收入是否应...

分类:专家答疑 时间:20060819

20332. 技改设备退货 [5%]

.../font>提出如下问题:熊勇老师，你好，请赐教。 2005年度购入一台设备80万元，已抵免2005年度企业所得税。但由于设备不符合生产要求退货。货款要求退回，同时对方要求退还发票。这过程会产生系列涉税问题，请详细...

分类:专家答疑 时间:20060823

20333. 生产废渣所发生的运输费用能否抵扣进项税 [5%]

...渣场，由该运输公司为我公司开具运输发票，根据财税[2005]165规定“在生产经营过程中所支付的运输费用，允许计算抵扣进项税”，我公司进项了进项税抵扣，而税务局检查后要求我公司转出这些进项税并通知以后我公司此项进...

分类:专家答疑 时间:20060829

20334. 企业并购产生的所得税问题 [5%]

...公司，直接以甲公司收购乙公司的资产建帐并经营;后在2005年甲公司与丙公司合并，甲公司注销;2005年税局提出合并前丙公司的资产计提的折旧不能抵扣所得税，因为合并前的资产不属于丙公司，请问有什么办法解决？

分类:专家答疑 时间:20060831

20335. 税收优惠 [5%]

...额中扣减，当年扣减不足的，不得结转下年使用。 对2005年底前核准享受再就业减免税政策的企业，在剩余期限内仍按原优惠方式继续享受减免税政策至期满。 财税[2005]186号。

分类:专家答疑 时间:20060908

20336. 广告费 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:国税发《2005》21号文件：自2005年度起，制药企业每一纳税年度可在销售收入25%的比例内据实扣出广告费支出。这里所说的制药是否包括农药制造？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20060914

20337. 外聘退休人员个所税 [5%]

...议）个所税是否按劳务报酬计算个所税；还是按国税函[2005]382号退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20060918

20338. 关于总机构管理费 [5%]

...讲收入的管理费还要按劳务交营业税,对吗?我看了国税函[2005]115号文件,也没看懂那条让交流转税,请指教. 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:国税函[2005]115号文件规定：总机构应...

分类:专家答疑 时间:20060923

20339. 续19327问 [5%]

...如下问题:我公司原收取的吊费记入了其他业务收入（2005年719899.49元，2006年700802.22元）并交纳了营业税，城建税及教育附加费。现在补交增值税1420701.71/（1+17%）*17%=206426.73元。调整帐务是否应该是：调2005年 借：以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20060925

20340. 企业利润分配问题 [5%]

...出如下问题:老师:你好!我公司是大型外商工业企业,在2005年投产,公司的生产设备在帐务上会计核算是按25年折旧,年终申报企业所得税汇算清缴是按10年折旧 (按税法要求操作),2005年度财务报表及所得税申报表利润都亏损.预计200...

分类:专家答疑 时间:20061012