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20351. 再提费用分摊问题 [28%]

俱乐部会员提出如下问题: 1,我集团公司同在上海有四家兄弟公司,同在一幢办公大楼办公, 该大楼所有权归其中一个公司所有,每月月底, 四家公司就这幢大楼的折旧费用按照使用面积予以分摊, 不开发票,也不...

分类:专家答疑 时间:20090121

20352. 计提教育经费事宜 [28%]

...下问题:老师你好！请问：我去年教育经费按工资总额1.5%计提，可是不够用，所以今年想提高到2.5%比例计提，可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以。但必须实际支付才能...

分类:专家答疑 时间:20090204

20353. 营业税所得税如何预扣预交 [28%]

...），并要预交土地增值税（具体比例各地不一样，一般在1－3%）。按15%利润率计算利润交企业所得税。帐务上可不结转收入和成本。

分类:专家答疑 时间:20090302

20354. 关于存货跌价准备 [28%]

...问老师：我单位08年提取了2000多万的存货跌价准备，截止12月底实现收入弥补了500多万（按市值与销售价格差异），未实现收入部份已冲回，管理费用-存货跌价准备 科目累计数为500万元，是否需要做纳税调增？ 会计分...

分类:专家答疑 时间:20090310

20355. 印花税问题 [28%]

...现金、银行存款、总账、明细账贴？如明细账有5本是贴1张还是贴5张 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:公司注册的第一年，总帐按实收资本与资本公积合计的万分之五贴花，其他帐薄...

分类:专家答疑 时间:20090311

20356. 土地出让问题 [28%]

...交契税（3%）、印花税（万分之五）。不涉及其他税。 1、借：银行存款贷：其他业务收入 2、借：其他业务支出，贷：无形资产 3、借：其他业务支出，贷：应交税金－应交营业税，贷：应交税金－土地增值税。

分类:专家答疑 时间:20090322

20357. 承租门面发票开具及涉税问题 [28%]

...租赁合同。租金收入需缴纳营业税及附加(5.5%)、房产税(12%)、印花税(千分之一)和企业所得税。实务中营业税需全额缴纳，房产税可以差额缴纳。所得税一般按开票额的1-2%带征。

分类:专家答疑 时间:20090323

20358. 视同销售问题等 [28%]

...:您好，关于国税函〔2008〕828号企业处置资产： 1.此资产为企业固定资产外的资产？如果是固定资产则增值税减半缴纳？ 2.我公司生产的产品，如果客户需要进行购买前实验，我公司将发给其少量的样品，同时我公...

分类:专家答疑 时间:20090324

20359. 继问66391到底交不交所得税? [28%]

...员提出如下问题:专家您好: 在所得税方面:您答"1、地上建筑物的补偿要征营业税，土地使用权的补偿不征营业税。不征土地增值税和所得税。" 但下面引用的文件除了第三大点"不计入企业的总收入"外,其他都要将净收入"...

分类:专家答疑 时间:20090324

20360. 固定资产折旧 [28%]

.../font>提出如下问题:老师，节日好！ 我公司于08年12月补提2个月的折旧（暂估入帐的基建工程），税局不让提折旧，需做纳税调整。我公司12月真正记入当期费用的折旧占10%，90%结转成本计入库存商品。纳税调整时能否只...

分类:专家答疑 时间:20090404