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20351. 营业税所得税如何预扣预交 [28%]

...答如下:预收账款要全额交营业税金及附加（5.5%），并要预交土地增值税（具体比例各地不一样，一般在1－3%）。按15%利润率计算利润交企业所得税。帐务上可不结转收入和成本。

分类:专家答疑 时间:20090302

20352. 关于存货跌价准备 [28%]

...取了2000多万的存货跌价准备，截止12月底实现收入弥补了500多万（按市值与销售价格差异），未实现收入部份已冲回，管理费用-存货跌价准备 科目累计数为500万元，是否需要做纳税调增？ 会计分录： 1、提取时 ...

分类:专家答疑 时间:20090310

20353. 印花税问题 [28%]

...，还是按现金、银行存款、总账、明细账贴？如明细账有5本是贴1张还是贴5张 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:公司注册的第一年，总帐按实收资本与资本公积合计的万分之五贴花，...

分类:专家答疑 时间:20090311

20354. 土地出让问题 [28%]

...又向乙方转让此土地，用于乙方做房地产开发，则甲方按5.5%交营业税及附加、净收益要并入利润交企业所得税。增值额要交土地增值税（增值额的30%-60%)，转让合同要交印花税（万分之五）。 购买方需交契税（3%）、印花税（...

分类:专家答疑 时间:20090322

20355. 承租门面发票开具及涉税问题 [28%]

...的税务登记和租赁合同。租金收入需缴纳营业税及附加(5.5%)、房产税(12%)、印花税(千分之一)和企业所得税。实务中营业税需全额缴纳，房产税可以差额缴纳。所得税一般按开票额的1-2%带征。

分类:专家答疑 时间:20090323

20356. 视同销售问题等 [28%]

...的年末未分配利润分配后需要缴纳的预提所得税税是按照5％还是10％？有无具体的文件解释。 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照5％。国税函〔2008〕112号

分类:专家答疑 时间:20090324

20357. 继问66391到底交不交所得税? [28%]

...净收入"计入企业应纳税所得额",与"2、转让土地使用权按5.5%交营业税及附加、净收益要并入利润交企业所得税"一样了.由此看来,我理解的净收入都要交所得税.是么? 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20090324

20358. 固定资产折旧 [28%]

...万元之上，如何处理提成帐合理避税，可否以销售小组（5个人），发放提成时5人平摊补录以前提成，请提出合理意见。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:节日好!可以只调整记入...

分类:专家答疑 时间:20090404

20359. 摊销 [28%]

...一家香港独资公司,在宁租其他单位房屋进行营运活动,2005年发生的装修款项按照5年摊销,2005年公司支付一笔30万元装修款,发票一直未收到帐面也未将此款转至长期待摊费用,一直挂在预付帐款,2008年单位收到装修发票,请问08年汇算...

分类:专家答疑 时间:20090410

20360. 69417问题 [28%]

...的所得税，如果可以抵减，那么我公司是否就可以申报75万元的所得税呢？税法里面有根据吗？ 税务局管理人员说核定征收不予抵减，我该如何处理？ 请老师给我详细的解释！谢谢 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20090503