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20361. 教育经费结余要做纳税调整吗？ [28%]

...我公司2008年初教育经费结余300多万元，08年我公司按1.5%计提教育经费700多万元,实际使用教育经费800万元,我公司冲抵当年700多万元,还动用年初结余100万元,请问:年末教育经费结余200万元要做纳税调增吗? 接上例,如果08...

分类:专家答疑 时间:20090815

20362. 预交房租的账务处理 [28%]

...含税租金换算成含税租金，即含税租金＝不含税租金/(1-5.5%-12%),按含税租金开票并入帐，租金的税票交给出租方，因为营业税和房产税是应由对方缴纳的。

分类:专家答疑 时间:20090819

20363. 财税〔2009〕29号 [28%]

...人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 请问：难道支付代理人的佣金就没有这个5％的限制吗？这里的代理人是什么含义？我公司向最终客户销售货物，要支付给中间的介绍人5％的提成...

分类:专家答疑 时间:20090820

20364. 继续提问【78391】---关于国外安装调试劳务 [28%]

...同时提供安装、调试劳务的按增值税暂行条例实施细则第5条规定属于增值税的混合销售行为。第13 条规定混合销售行为依第5条规定应当缴纳增值税，其销售额为货物的销售额与非增值税应税劳务营业额的合计。因为货物销售行...

分类:专家答疑 时间:20090820

20365. 出租楼房如果收租 [28%]

...只要依法纳税就没问题。租金收入需缴纳营业税及附加(5.5%)、房产税(12%)、印花税(千分之一)和企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20090820

20366. credit note如何业务处理 [28%]

...受了credit note，会产生哪些税金？1、营业税及附属税率：5.5% 2、 企业所得税率：25%；谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请解释一下什么叫credit note？我不懂英文。

分类:专家答疑 时间:20090824

20367. 转厂的货物超过90天还未报关,是否要视同内销交17%的税? [28%]

...) 2:以前转厂转出的进项税额是否要转回来? (假设为5元) 3:是否要补交给税务局12元? (17-5) 谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你提到的转厂销售是什么概念...

分类:专家答疑 时间:20090829

20368. 劳务费涉税问题 [28%]

...正规发票才能在税前列支。个人需到税务局代开发票，按5.5%交营业税及附加，按开票额的1-2%随征个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20090909

20369. 税法如何确定销售收入？ [28%]

...税， 3.并交纳滞纳金（从收款日至今）。 4.0.5倍的罚款， 请问是否正确！税法是如何确定销售收入的？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:采取预收款方式的...

分类:专家答疑 时间:20090923

20370. 关于累计折旧 [28%]

...:老师您好1 有一问题需请教.公司有一辆轿车,5年的折旧已提完,净残值5万该如何处理?是挂在帐上吗?假如公司要处理这辆车,如何计帐?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110216