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2031. 国产设备抵免所得税账务处理事宜 [10%]

...免所得税也是最后一年,如:现有购买国产设备抵免所得税100万,应交所得税1000万,账务处理怎样进行?借:所得费用 1000万 货:应交税费--应交所得税1000万 还是借:所得费用 900万 货:应交税费--...

分类:专家答疑 时间:20080414

2032. 44996的再问 [10%]

...缴中工资总额是指什么?比如我们公司会计帐中应付工资100万,其中个人负担的五险一金共20万,所得税4万,那么实际发放的工资是76万.汇算清缴中是用100万和计税工资比较还是80万或76万进行比较呢?如果是后者,相应的法律条文在哪...

分类:专家答疑 时间:20080415

2033. 关于出租摊位缴纳房产税的问题 [10%]

...如下: 1、我公司有一商场整体出租给乙方,年租金为100万元,乙方按摊位分割后再转租给各个丙方,租金总计为150万元.对于我公司按100万元缴纳12万元的房产税,对于乙方来说,是否应按150-100万元的差额部分50万元缴纳房产税?若...

分类:专家答疑 时间:20080417

2034. 建筑工程款利息涉税 [10%]

...工，2007年6月完成决算。按合同分期付款：①2006年12月付100万元，并按半年计息；我公司2006年12月已收回工程款及利息105万元。②2007年12月付100万元，并按1年付息；我公司2007年12月已收回工程及利息110万元。③2008年12月付100万元...

分类:专家答疑 时间:20080426

2035. 继46402 [10%]

...免检商品无申报不实、报关单差错率＜5% 年进出口额＞100万美元 专人负责海关事务 提交的单据真实、齐全、有效 仓管健全 健全的财务制度 B类企业： 依法开展加工贸易、无走私违规行为的企业。 C类企业： 1年两次以上违...

分类:专家答疑 时间:20080509

2036. 视同销售所得税处理 [10%]

...　按照税法规定，该项视同销售业务应当调增应纳税所得100元[10×(60-50)]，但同时管理费用应当在税前多列支100元，因此纳税人应纳税所得额的调整数为0；从例3可以看出，将自产品用于可在税前一次性列支的项目，既不产生永久...

分类:专家答疑 时间:20080510

2037. 基建工程开票问题 [10%]

...,请问公司搞基建工程外请外地建筑公司承建,总工程额为100万元,另外我公司外购材料10万元,用于基建中,请问,外地建筑公司到我地税局开票是开100万元还是开110万元,意思是说10万元要不要加到工程额100万中来开票.

分类:专家答疑 时间:20080513

2038. 继问确认收入 [10%]

...出如下问题:老师： 继问一下，1、如工程合同100万，成本70万，开出发票95万，收款95万，5万元质保金1年后收，（11月工程完工）我单位2007年11月应确认收入多少？2、如是100万的话，1）、那5万元放在应收款中，可没...

分类:专家答疑 时间:20080604

2039. 实收资本帐务处理 [10%]

...好!我院是集团公司下属的一个二级单位，帐上实收资本100万元是集团公司全额投资，经评估我院的净资产价值为-15万元。 根据集团公司改制的要求由集团公司重新与货币形式出资220万元投资款给我院，经验资我院重新登记的工...

分类:专家答疑 时间:20080612

2040. 增值税 [10%]

...>提出如下问题:老师，您好！ 甲以个人车（作价100万元）抵账给乙公司，抵货款100万元。 请问：甲公司会计分录： 甲公司是否涉及增值税问题？如果涉及，如何计算？

分类:专家答疑 时间:20080613