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2031. 担保机构准备金税前扣除 [10%]

...保赔偿准备,如06年末我公司担保责任余额1亿,06年计提了100万担保赔偿准备,07年末我公司担保责任余额是2亿,07年我公司的计提担保赔偿准备数应是200万还是差额的100万呢?2.是未到期责任准备,如06年我公司担保费收入500万,06年计提...

分类:专家答疑 时间:20080108

2032. 发票及海关完税问题 [10%]

...农民（涉税部分在当地缴税开发票）。假设我司收到拨款100万，问题是：该商业总公司要求我司开此100万发票给他，我司应该开什么发票给此公司？（主管地税部门一时也没有对策） 3.我司至今账上挂“长期投资-A公司”100...

分类:专家答疑 时间:20080110

2033. 关于外经证核销 [10%]

...而建安发票又增开了70多万，故07年12月份实际结算总额为100多万（50+70）。而今主管我司的地税局只给我司核销其后开发票70多万，说没有任何办法让我们核销全额（100多万）。 可我们是按100多万交的税额啊？这样合理...

分类:专家答疑 时间:20080121

2034. 固定资产投资转让涉税问题 [10%]

...外，我公司2005年工资调增了200万元，2006年动用工资储备100万元，我公司能否在2006年汇算清缴中调减该100万元。若能够，请问有相关文件吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:在2006年...

分类:专家答疑 时间:20080125

2035. 财政奖励 [10%]

...牌企业可以从成本中列支50万元奖励职工，同时财政支付100万元也用于奖励创名牌有功人员，以上两项奖励都涉及哪些税？怎样帐务处理？企业若将政府奖励的100万元按偶然所得代扣20％个税后直接发放给职工可否（作为代收代...

分类:专家答疑 时间:20080219

2036. 进料加工出口退税 [10%]

...17， 1.加工手册的期限怎么定？ 2.假如进口了100吨，而出口产品有效利用了进料的百分之六十，没有效利用部分是否要交关税和进口增值税？ 3.假如第一次进了100吨，以后又进了100吨，可以一块出口吗、有没有先...

分类:专家答疑 时间:20080228

2037. 进料加工出口退税 [10%]

...nt>提出如下问题: 我公司进料加工产品出口离岸价为100元，退税率为5%，免税进口材料价格为30元，进项税额为5元，没有内销。 我计算的如下： 免抵退税额=（100-30）*5%=3.5 不予抵扣和免征税额=（100-30）*...

分类:专家答疑 时间:20080229

2038. 兼并负资产国有企业所得税问题? [10%]

...乐部会员提出如下问题:我公司在金融资产公司用100万购买一家国企1000万银行债权,同年以零资产兼并该家国企,请问:1.合并时,我公司是否要按照债务豁免交纳1000-100=900万*33%所得税?按规定如何交纳? 2.该国企有土地房...

分类:专家答疑 时间:20080303

2039. 个人所得税 [10%]

... /> 您好!公司的某个员工如果月工资5000元,通信费补贴100元,加班补贴100元,请问他该交多少个人所得税?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:通讯费可以在标准以内扣除，但各地标...

分类:专家答疑 时间:20080313

2040. 补交税款如何处理 [10%]

...纳税人是开17万的票面金额给B公司,还是开117万.其中货款100万,税款17万.如果开117万,我们的应收帐款就有100万的差额不会平,如果开17万,我们的进项税有17万,销项就只有17/1.17*0.17=3.38万.请问如何处理恰当?谢谢! ...

分类:专家答疑 时间:20080321