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2031. 补交税款如何处理 [10%]

...纳税人是开17万的票面金额给B公司,还是开117万.其中货款100万,税款17万.如果开117万,我们的应收帐款就有100万的差额不会平,如果开17万,我们的进项税有17万,销项就只有17/1.17*0.17=3.38万.请问如何处理恰当?谢谢! ...

分类:专家答疑 时间:20080321

2032. 关于代扣代缴所得税 [10%]

...现已到期。双方协定，按B公司帐面价值 100万日元（折合人民币：7万元）出售给我公司。 问题：1、此设备是一台加工中心，如果在国内购买新的，需要几十万元，请问我公司是否 ...

分类:专家答疑 时间:20080401

2033. 关于质保金的入帐问题 [10%]

...位为房地产开发企业,现与一施工单位办理了结算,结算价100万,其中质保金5万,在付款时对方单位只按实际付款额开了95万的票,对于质保5万的票坚持要付款时再开.请问,我现在进成本能按100万进吗?因为按收入成本配比原则我应该是...

分类:专家答疑 时间:20080407

2034. 投资收益 [10%]

...B两个公司进行投资，去年年底时两个公司一共给我公司100万元，但当时我公司不知道此种情况，均以为是A公司给的所以确认投资收益时确认A公司100万元（其实各50万元），并给A公司开据了100万元的资金往来发票，当时对方公司...

分类:专家答疑 时间:20080411

2035. 国产设备抵免所得税账务处理事宜 [10%]

...免所得税也是最后一年,如:现有购买国产设备抵免所得税100万,应交所得税1000万,账务处理怎样进行?借:所得费用 1000万 货:应交税费--应交所得税1000万 还是借:所得费用 900万 货:应交税费--...

分类:专家答疑 时间:20080414

2036. 44996的再问 [10%]

...缴中工资总额是指什么?比如我们公司会计帐中应付工资100万,其中个人负担的五险一金共20万,所得税4万,那么实际发放的工资是76万.汇算清缴中是用100万和计税工资比较还是80万或76万进行比较呢?如果是后者,相应的法律条文在哪...

分类:专家答疑 时间:20080415

2037. 关于出租摊位缴纳房产税的问题 [10%]

...如下: 1、我公司有一商场整体出租给乙方,年租金为100万元,乙方按摊位分割后再转租给各个丙方,租金总计为150万元.对于我公司按100万元缴纳12万元的房产税,对于乙方来说,是否应按150-100万元的差额部分50万元缴纳房产税?若...

分类:专家答疑 时间:20080417

2038. 建筑工程款利息涉税 [10%]

...工，2007年6月完成决算。按合同分期付款：①2006年12月付100万元，并按半年计息；我公司2006年12月已收回工程款及利息105万元。②2007年12月付100万元，并按1年付息；我公司2007年12月已收回工程及利息110万元。③2008年12月付100万元...

分类:专家答疑 时间:20080426

2039. 继46402 [10%]

...免检商品无申报不实、报关单差错率＜5% 年进出口额＞100万美元 专人负责海关事务 提交的单据真实、齐全、有效 仓管健全 健全的财务制度 B类企业： 依法开展加工贸易、无走私违规行为的企业。 C类企业： 1年两次以上违...

分类:专家答疑 时间:20080509

2040. 视同销售所得税处理 [10%]

...　按照税法规定，该项视同销售业务应当调增应纳税所得100元[10×(60-50)]，但同时管理费用应当在税前多列支100元，因此纳税人应纳税所得额的调整数为0；从例3可以看出，将自产品用于可在税前一次性列支的项目，既不产生永久...

分类:专家答疑 时间:20080510