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20421. 预交房租的账务处理 [28%]

...不含税租金换算成含税租金，即含税租金＝不含税租金/(1-5.5%-12%),按含税租金开票并入帐，租金的税票交给出租方，因为营业税和房产税是应由对方缴纳的。

分类:专家答疑 时间:20090819

20422. 财税〔2009〕29号 [28%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、佣金是商业活动中中间人所得到的报酬，如证券佣金是指投资者在委托买卖证券成交之后按成交金额的一定比例支付给券商的费用。再比如没有进出口资质的工业企业...

分类:专家答疑 时间:20090820

20423. 继续提问【78391】---关于国外安装调试劳务 [28%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在出口机器的同时提供安装、调试劳务的按增值税暂行条例实施细则第5条规定属于增值税的混合销售行为。第13 条规定混合销售行为依第5条规定应当缴纳增值税，其销...

分类:专家答疑 时间:20090820

20424. 出租楼房如果收租 [28%]

...由甲分别与B、C、D签定各楼层的租赁合同。 请问：1、对于一层、二层的房租可否由甲公司分别与B公司、C银行、D酒店签订三方协议（两份三方协议），由甲直接开具发票给C银行、D酒店，向C银行、D酒店收租，剩余租金再...

分类:专家答疑 时间:20090820

20425. credit note如何业务处理 [28%]

...何处理？如果我公司接受了credit note，会产生哪些税金？1、营业税及附属税率：5.5% 2、 企业所得税率：25%；谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请解释一下什么叫credit note？我不...

分类:专家答疑 时间:20090824

20426. 转厂的货物超过90天还未报关,是否要视同内销交17%的税? [28%]

...情形.若转厂销售有出货但超过90天还未报关这情况 1:是否要视同内销交17%的吗? (若销售额为100元 税为17元) 2:以前转厂转出的进项税额是否要转回来? (假设为5元) 3:是否要补交给税务局12元? (17-5) 谢谢

分类:专家答疑 时间:20090829

20427. 劳务费涉税问题 [28%]

...到税务局代开发票，按5.5%交营业税及附加，按开票额的1-2%随征个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20090909

20428. 税法如何确定销售收入？ [28%]

...有确定，故未开发票申报纳税，现税务稽查要求： 1.补缴预收款相应的增值税， 2.调整所得税， 3.并交纳滞纳金（从收款日至今）。 4.0.5倍的罚款， 请问是否正确！税法是如何确定销售收入的？谢谢老...

分类:专家答疑 时间:20090923

20429. 关于累计折旧 [28%]

俱乐部会员提出如下问题:老师您好1 有一问题需请教.公司有一辆轿车,5年的折旧已提完,净残值5万该如何处理?是挂在帐上吗?假如公司要处理这辆车,如何计帐?谢谢! 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20110216

20430. 汽车租赁个人所得税 [28%]

...局代开的，租金为3000元每月，我看到税单上营业税5%附加10%所得税2.5%，我还要代扣个人所得税吗。税法营业税起征点调到5000了，租车的个人所得税起征点上调了吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20091125