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20421. 固定资产部分报损 [3%]

提出如下问题:老师：我公司2014年12月购得实验台一套，价值10万，当时以一个资产编号入帐，2015年10月因水灾造成部分生锈，但保险公司定损只有2000元，最终没有获得理赔。公司请了厂家部分更换，花了4万...

分类:专家答疑 时间:20160505

20422. 一个固定资产其中的40%部分报损，余下60%仍做为固定资产，这样可以吗？ [3%]

提出如下问题:我公司2014年12月购得实验台一套，价值10万，是一套家具设备以一个资产编号入帐，2015年10月因水灾造成部分生锈，但保险公司定损只有2000元，最终没有获得理赔。实际上整套实验台的40%损坏...

分类:专家答疑 时间:20160505

20423. 股权转让财务与税务咨询 [3%]

...司对A公司按成本法确认长期股权投资4000万元，截止2015年12月31号，A公司账面净资产为3500万元，如果现在转让A的100%股权到B公司,按4000万还是3500万？财务处理与税务处理如何，涉及到的关联交易定价是否有风险？谢谢。...

分类:专家答疑 时间:20160505

20424. 固定资产转移问题 [3%]

...司下属有A、B两个控股的外商投资企业，A公司已经经营了12年，经营期限快要到了，按A公司章程规定：经营期限满，要解散。现想要将A公司的固定资产转到B公司名下，而将A公司注销掉。请问怎么样操作集团公司税负最低？

分类:专家答疑 时间:20050425

20425. 关于公司领导借备用金的税务问题 [3%]

...税[2003]158号文件规定个人股东向公司借款到年末（指超过12个月）不归还，须视同分配按股息所得征收百分之二十的个人所得税。 除个人股东外没有相关规定，不过如果金额过大，可能不是备用金，而是其他用途，相关利息应...

分类:专家答疑 时间:20050425

20426. 所得税汇算 [3%]

提出如下问题:你好，2015年12月免税票开成17%的增值税票，导致增值税申报表虚增85万，于2016年元月份开红字冲减。2015年所得税汇算清缴这85万可不可以不加入核算？这样导致所得税收入同增值税申报表差异85...

分类:专家答疑 时间:20160507

20427. 营改增进项抵扣 [3%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据财税[2012]15号规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减，注意，增值税一般纳税人支...

分类:专家答疑 时间:20160508

20428. 关于调整所得税应纳税所得额 [3%]

...以调，我想将去年计提的4-11月的工资发放，并记入2004年12月的帐，但年报和所得税调整报表已报税务局，请问到底在4月30日前能否调整，有没有依据？专家解答如下:已回复

分类:专家答疑 时间:20050428

20429. 确认销售收入时点？ [3%]

...销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； 1、采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天。 2、若产品组装...

分类: 时间:20160509

20430. 关于出售股权及其它疑问 [3%]

...r /> 贷：固定资产 240 固定资产清理 12万 (2)计提营业税金及附加费时： 借：固定资产清理 13万 贷：应交税金 11万 其他应交款 2万 (3)结转净损失 借：...

分类:专家答疑 时间:20050429