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20441. 税务变更后的纳税身份问题 [5%]

...税局会强迫你们转(因为你们年收入超过100万）。国税发[2005]150号对符合一般纳税人条件而不申请办理一般纳税人认定手续的纳税人，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用专用发票。 2、 一...

分类:专家答疑 时间:20070915

20442. 所得税的基数该如何确定? [5%]

...79万元,2006年,所得税汇算清缴时,在2006年应纳所得税额比2005年新增的基数上抵免了45万元,即还余34万元留待07年度抵免;2007年,我公司又在经贸委立了一个技术改造项目,可以抵免所得税200万元,现在问题是:2007年的所得税抵免时应该...

分类:专家答疑 时间:20070924

20443. 分公司帐务处理 [5%]

...部会员提出如下问题:我公司是餐饮食连锁,2002年-2005年我们与分公司的帐是一套帐处理的,因财务经理没了解清楚,在2005年至今经理要我们分店独立核算,即每分店就有一套帐共八套．现在我了解到可以做一套帐处理，请问...

分类:专家答疑 时间:20070924

20444. 关于免税货物问题 [5%]

...只有在批发和零售环节免征增值税，国税局根据国税函[2005]780号文处罚我们，需要我们全额交纳增值税，是否合理？我的问题是甲胺磷产品是否属于免税货物？在批发和零售环节免征增值税是否属于免税货物？税务能够根据这个...

分类:专家答疑 时间:20071009

20445. 关于虚假发票抵扣 [5%]

...税务总局关于企业虚报亏损适用税法问题的通知 国税函[2005]190号 2005-03-04国家税务总局 一、虚报亏损的界定。企业虚报亏损是指企业在年度企业所得税纳税申报表中申报的亏损数额大于按税收规定计算出的亏损数额。? ...

分类:专家答疑 时间:20071012

20446. 所得税 [5%]

...会员提出如下问题:我公司为中外合资工业企业，2005年年末预提费用科目余额为100万元，在2005年度所得税汇算清缴时已全部调增应纳税所得额，2006年度贷方科目预提费用为200万元，本年度借方已收到发票冲减预提费用100...

分类:专家答疑 时间:20071025

20447. 新办文化企业所得税优惠 [5%]

...零售国内版图书、报纸、期刊、电子出版物。根据财税[2005]2号文规定，能否享受08年度、09年度、10年度三年的企业所得税免征优惠政策。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能...

分类:专家答疑 时间:20071026

20448. 关于营业税问题 [5%]

...任公司，以出租柜台收取租金为主营业务收入。我公司于2005年2月份决定将商场中部分营业楼出售，并与买方签订了一份协议，约定内容为： 1、双方签订协议时，买方需向我司交定金200万元。（此款已交） 2、出售价...

分类:专家答疑 时间:20071102

20449. 应收帐款损失 [5%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司有两三家2005年的应收帐款要不回来了，我想走营业外支出，请问老师：1、需要税务局批吗？2、两家有协议可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20071103

20450. 请教 [5%]

...正在接受税务局稽查，有几个问题请教，谢谢。 1、2005-2006年购进模具（模架、模具钢），要按固定资产购入的方式处理，不能抵扣进项税吗？ 2、收到的财政补贴，包括按规定计入资本公积的部分，我公司都已纳所得...

分类:专家答疑 时间:20071107