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2041. 如何计算库存抵扣联是否充足 [7%]

...公司是一家制造和销售陶瓷制品的陶瓷生产企业,税率为17%,增值税税负为5%,销售毛利率为15%,2005年3月末库存商品余额为1163万元,库存原材料余额为1663万元,库存可抵扣发票税额为363万元,请问如何计算本公司库存商品和材料变成销...

分类:专家答疑 时间:20050517

2042. 进项税抵扣 [7%]

...一项工程合同价100万元，发生设备款90万元，设备款税率17%，此项工程出现负税率，请问:进项税额留底可用于其他工程抵扣吗？ 2、本年度购入固定资产、办公用品等进项税额是全额抵扣还是根据本年工程计税方法按比例抵...

分类:专家答疑 时间:20160520

2043. 营改增安装费 [7%]

...内。 销售空调并负责安装，安装收入属于价外费用，按17%的税率征收增值税。 以上回复仅供参考，谢谢您的提问！

分类:专家答疑 时间:20160520

2044. 电费分割业务 [7%]

...请问： 1、我单位是否可以要求供电局给我公司开具17%的电费专用发票并认证抵扣，同时我单位再转开给各个单位。 2、我公司对仅有的项目采用了简易计税办法，那日常管理中购入的固定资产、办公费等产生的进项税...

分类:专家答疑 时间:20160522

2045. 选择简易计税后，收到专票如何做账？ [7%]

...其中用于简易计税方法计税项目的进项税额，无论税率为17%或3%，均不得抵扣。

分类:专家答疑 时间:20160523

2046. 仓储企业的抵扣问题 [7%]

...权，税率为11%。 （三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。 （四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。 第十六条 增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的...

分类: 时间:20160523

2047. 关于电梯安装业务营改增后税率的问题 [7%]

...公司的电梯安装业务应按混合销售，按销售货物缴纳依照17%缴纳增值税。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四十条 ...

分类:专家答疑 时间:20160523

2048. 销售煤渣能否免缴增值税 [7%]

...>煤渣属于商品既然是需要缴纳增值税了，适用税率17%。

分类:专家答疑 时间:20050521

2049. 营改增后甲供材的增值税抵扣问题 [7%]

...，请问自行购买的材料（钢材、水泥、砂等），可否抵扣17%增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：企业自行购买的材料是用于不动产的建设，且该不动今后在会计制度上...

分类:专家答疑 时间:20160524

2050. 关于非金融机构借款的利息问题 [7%]

...务让我们自己开票，请问专家：我们是一般纳税人，税率17%，要给借款单位开具利息收入发票，税率是多少？并且收票单位还不能抵扣进项税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:提供...

分类:专家答疑 时间:20160524