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20491. 营改增问题 [3%]

...享受优惠住宅免税），每月不结转应交增值税明细，只是12月份（年末）结转应交增值税明细。5月初营改增，我需要把应交增值税留底数结转吗？5月初没有结转，5月份营改增项目未发生，不缴税，6月初能结转吗？还是我应该怎...

分类:专家答疑 时间:20160629

20492. 电话开通业务 [3%]

...费吗?数额不大还需要分期摊吗?今年进7个月的费用,明年12个月,后年5个月,有必要吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述情形，法律上没有专门明确规定。实务中，一般根据...

分类:专家答疑 时间:20160630

20493. 关于免征增值税的问题 [3%]

...税收支持力度，经国务院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，对月销售额2万元(含)至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税;对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。这个文件出台后，假如月销售额没有超...

分类:专家答疑 时间:20160630

20494. 预算完成率 [3%]

...想咨询一下：1.上半年利润预算数为了-10万元，实际数为-12万元，上半年预算完成率为80%是否正确，如不正确，正确计算公式是什么 2.上半年费用预算数为300万元，实际数为350万元，上半年预算完成率为83.33%是否正确，如不...

分类:专家答疑 时间:20160701

20495. 差额纳税人怎么按什么享受优惠政策 [3%]

... 2、简易计税方法的销售额不包括其应纳税。 3、2017年12月31日前，对月销售额2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。 4、国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告 国家税务总局公告2016年...

分类:专家答疑 时间:20160705

20496. 单位销售汽车要交增值税吗 [3%]

...家税务总局公告2015年第90号 全文有效 成文日期：2015-12-22 　　二、纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，并可以开具...

分类:专家答疑 时间:20160705

20497. 提前缴纳租赁税费账务处理 [3%]

...t>提出如下问题:我公司签署的合同约定租赁期为今年7-12月，对方取得发票后一次性回款，6月已缴纳增值税及附加，但尚未回款，公司不想一次性确认收入交所得税，请教6月怎么进行账务处理？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160712

20498. 关于收取的补偿款是否缴纳流转税 [3%]

...定交纳流转税。根据我国《增值税暂行条例实施细则》第12条的规定，价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金（延期付款利息）、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运...

分类:专家答疑 时间:20160713

20499. 住宿费发票问题 [3%]

...税且未向购买方开具发票，需要补开发票的，可在2016年12月31日前开具增值税普通发票。 4、5月开的住宿费发票（地税开据的机打发票），可以入到7月份账里，时间不能拖的过长，应该是当月发票当月入账的。 具体业...

分类:专家答疑 时间:20160714

20500. 合伙企业个税应纳税所得额 [3%]

...应纳税所得额=（年度收入-年度成本费用）*份额比例-3500*12。 这种公式是年度计算的公式。 如果每月有利润是不是：应纳税所得额=（月度收入-月度成本费用）*份额比例-3500。 这样计算对吗？ 谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20160714