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20521. 关于培训费账务处理 [28%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳...

分类:专家答疑 时间:20121205

20522. 所得税汇算清缴 [28%]

提出如下问题:我公司在2012年损益表在未所得税纳税调整前会计利润亏损10万元，2012年账面中业务招待费，工资应调增当年利润15万元，我想咨询老师，2012年的计提所得税依据是（15-10*25%=1.25万元，对吗？

分类:专家答疑 时间:20121227

20523. 增值税票据问题 [28%]

...font color=red>提出如下问题:请问: A公司在12年2月、5月、8月分别购进了耗材，供应商先给开据了普通收据，增值税票于13年1月份才能给提供，但这些耗材在12年已经使用，请问这部公费用能体现在12年吗？...

分类:专家答疑 时间:20121229

20524. 关于发票填开的问题 [28%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、写有礼品和服装的发票计入招待费，按照规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰可...

分类:专家答疑 时间:20121230

20525. 汇算清缴前少报企业所得税的风险 [28%]

...好！ 因企业资金困难，我们想在汇算清缴（5月31日）前少缴企业所得税，而在申报时少报了收入、多报成本、应税所得额也少报了，但我们会在汇算清缴期限即5月31日前将税缴清。 请问老师我们这样申报存在不...

分类:专家答疑 时间:20130114

20526. 房屋拆迁补偿 [28%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、转入"营业外收入"缴纳企业所得税。 2、国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第40号 　　 第十六条 企业的搬迁...

分类:专家答疑 时间:20130124

20527. 关于营业税、房产税 [28%]

...出如下问题:老师： 您好！我公司有一个大概10个平方的小店出租，每月租金是2200，,税局说我们要征营业税、房产税，请问：是否真的需要缴纳，营业税的起征点不是5千吗？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20130203

20528. 关于个人转让商铺问题 [28%]

...于2005年2月以50万元购得一临街商铺，购置后一直出租。2011年5月，又将此商铺以80万元转让他人，转让行为是否应该缴纳土地增值税？有何政策依据？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130220

20529. 土地增值税清算票据 [28%]

...并未成立房地产公司，用商贸公司办理的一切手续，在2010年我公司成立了房地产公司，可是前期发生的费用，比如说设计费、平整土地费票都开成了商贸公司了，现在要是房地产清算土地增值税，已经开成商贸公司的票能用吗...

分类:专家答疑 时间:20130318

20530. 关于长期待摊费用的核算 [28%]

提出如下问题:我单位于2011年5月正式开始营业，在2010年10月取得一块土地的使用权，使用年限为50年，企业作为无形资产核算，与此同时购入固定资产，请问：在2010年10月至2011年5月期间，这块作为无形资产...

分类:专家答疑 时间:20130322