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20531. 高新企业销售收入 [28%]

...发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求： 　　1. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%； 　　2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%； 　　3. 最近一年销售收入在20,000万元以上...

分类:专家答疑 时间:20120823

20532. 房屋装修费折旧年限是多少年，中央空调是否可以单例 [28%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按房屋的剩余使用年限来折旧。 2、可以单独列为资产。 《企业会计准则——固定资产准则》 第五条 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为...

分类:专家答疑 时间:20120823

20533. 个人所得税问题 [28%]

...red>提出如下问题:我单位库车伟晔矿业有限公司2010年与采煤队签订采煤合同，当时“劳务费”发票开票税率为5.24%，2010年3月由于开征地方教育费附加，“劳务费”发票开票税率为变为7.24%，但我公司已于采煤队签订采煤...

分类:专家答疑 时间:20120918

20534. 个人独资企业所得税 [28%]

...伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知(财税[2000]91号)的规定,需要对投资经营者的经营所得征收个人所得税,不对企业征收企业所得税. 税率表二 (个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得...

分类:专家答疑 时间:20121019

20535. 企业注销后账本处理问题 [28%]

...r>您好，目前还没有对注销后做规定，只有一般规定 (1)会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证的保管年限都是15年。 (2)会计账簿类：总账、明细账、日记账(除现金日记账和银行存款日记账)、辅助账簿的保管年限都是15...

分类:专家答疑 时间:20121022

20536. 关于债权转让有关的利息追朔调整 [28%]

...lor=red>提出如下问题:老师您好！ 我公司于2012年11月发现了2011年5月份母公司将对我公司的1.2亿元债权中的0.3亿元转让给了个人的协议书，请问：我公司能否就此协议书于2012年11月调整债权债务并补计2011年5月始的个...

分类:专家答疑 时间:20121109

20537. 坏帐准备金与企业所得税 [28%]

提出如下问题:我公司2010年计提了300万元的坏帐准备金，当年在申报企业所得税时，以进行了纳税调增。但今年年末，由于坏帐以收回，前年计提的准备金已无用了，该怎么处理呢？

分类:专家答疑 时间:20121127

20538. 关于培训费账务处理 [28%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳...

分类:专家答疑 时间:20121205

20539. 所得税汇算清缴 [28%]

提出如下问题:我公司在2012年损益表在未所得税纳税调整前会计利润亏损10万元，2012年账面中业务招待费，工资应调增当年利润15万元，我想咨询老师，2012年的计提所得税依据是（15-10*25%=1.25万元，对吗？

分类:专家答疑 时间:20121227

20540. 增值税票据问题 [28%]

...font color=red>提出如下问题:请问: A公司在12年2月、5月、8月分别购进了耗材，供应商先给开据了普通收据，增值税票于13年1月份才能给提供，但这些耗材在12年已经使用，请问这部公费用能体现在12年吗？...

分类:专家答疑 时间:20121229