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20541. 坏帐准备金与企业所得税 [28%]

...表十： 填写呆坏账准备各列，第2列“本期转回额” 第5列“纳税调整额”：金额等于本表第3列－第2列。第5列＜0时，进行纳税调减，填入附表三第51行第4列。

分类:专家答疑 时间:20121127

20542. 关于培训费账务处理 [28%]

...国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后...

分类:专家答疑 时间:20121205

20543. 所得税汇算清缴 [28%]

...10万元，2012年账面中业务招待费，工资应调增当年利润15万元，我想咨询老师，2012年的计提所得税依据是（15-10*25%=1.25万元，对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不是的，应当缴纳...

分类:专家答疑 时间:20121227

20544. 增值税票据问题 [28%]

...ed>提出如下问题:请问: A公司在12年2月、5月、8月分别购进了耗材，供应商先给开据了普通收据，增值税票于13年1月份才能给提供，但这些耗材在12年已经使用，请问这部公费用能体现在12年吗？

分类:专家答疑 时间:20121229

20545. 关于发票填开的问题 [28%]

...额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰可以在限额内扣除. 2、日用品的发票记入管理费用下的办公费，不够准确，有些日用品也可以入福利费。 《企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与...

分类:专家答疑 时间:20121230

20546. 汇算清缴前少报企业所得税的风险 [28%]

... 您好！ 因企业资金困难，我们想在汇算清缴（5月31日）前少缴企业所得税，而在申报时少报了收入、多报成本、应税所得额也少报了，但我们会在汇算清缴期限即5月31日前将税缴清。 请问老师我们这样申报存...

分类:专家答疑 时间:20130114

20547. 房屋拆迁补偿 [28%]

...行搬迁清算，计算搬迁所得：? 　　（一）从搬迁开始，5年内（包括搬迁当年度）任何一年完成搬迁的。? 　　（二）从搬迁开始，搬迁时间满5年（包括搬迁当年度）的年度。

分类:专家答疑 时间:20130124

20548. 关于营业税、房产税 [28%]

...房产税，请问：是否真的需要缴纳，营业税的起征点不是5千吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不一定。营业税的起征点是1-5千。 营业税条例细则第二十三条　条例第十条所称营...

分类:专家答疑 时间:20130203

20549. 关于个人转让商铺问题 [28%]

提出如下问题:你好，个人于2005年2月以50万元购得一临街商铺，购置后一直出租。2011年5月，又将此商铺以80万元转让他人，转让行为是否应该缴纳土地增值税？有何政策依据？谢谢 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20130220

20550. 土地增值税清算票据 [28%]

... color=red>提出如下问题:老师您好：我公司从2009年5月开发两幢办公楼，在2009年5月的时候我公司通过国有土地出让合同拍卖取得一块土地，准备开发，可是在当时我公司并未成立房地产公司，用商贸公司办理的一切手续，...

分类:专家答疑 时间:20130318