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2051. 季度未超过30万销售额会计处理 [24%]

...费--应交增值税 贷：营业外收入 参考国家税务总局公告2019年第4号规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。 小规模...

分类:专家答疑 时间:20201224

2052. 新建厂房出租税率 [24%]

提出如下问题:2019年新建厂房完工出租 租金收入开票税率是多少 一共需要交哪些税 税率分别是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一、厂房租赁税率是多少?1、房产税：以租金收入12%计算缴纳(根据《中...

分类:专家答疑 时间:20210311

2053. 关于茶叶：购进、销售、相关增值税率的问题？ [24%]

...率的增值税专用发票，发票上的标明的税额虽然是3%，从2019年4月1日，按票面金额和9%的扣除率计算抵扣进项税。取得的是3%的专票却可以按9%计算抵扣，这种抵扣方式可是独一份啊! 第三种:从农业生产者手中购进农产品，按收...

分类:专家答疑 时间:20210409

2054. 财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告 [24%]

...关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税...

财政部 税务总局公告2021年第12号 分类:企业所得税 时间:20210412

2055. 关于佣金5%扣除限额的确定 [24%]

提出如下问题:依据财政部 税务总局公告2019年第72号 一、企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。 1.保险企业：财产保险企业按当年全部保费收...

分类:专家答疑 时间:20210501

2056. 跨地区经营汇总纳税疑难问题解析及风险防范 [24%]

提出如下问题:你好！2019年2月27日的视频讲解《跨地区经营汇总纳税疑难问题解析及风险防范》，主讲老师：韩紫书。是否可以申请重播？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你好：这个问题我们答疑人员不清楚，建议咨...

分类:专家答疑 时间:20210730

2057. 航空代理开具的机票是否可以抵扣进项税 [24%]

...海关总署联合发布关于深化增值税改革有关政策的公告（2019年第39号） ： 六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 （一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 1.取...

分类:专家答疑 时间:20210821

2058. 以前年度销售发生退回时账务税务分别如何处理？ [24%]

提出如下问题:我公司与2018年1月和2019年2月分别出售给同一个客户，同样的一批货物。两次销售含税售价合计320万。现在因为质量问题，客户要退货给我们，（两批货全都退给我们），320万的销售款项之前客户也已经付给我们了...

分类:专家答疑 时间:20210917

2059. 小规模纳税人开具房租发票 [24%]

...费附加、地方教育附加、水利建设基金，但是应按财税〔2019〕13号的规定减半缴纳城市维护建设税。 现增值税免税销售额为45万元。

分类:专家答疑 时间:20210926

2060. 客运发票上的站务费及燃油费可以抵扣进项税吗？ [24%]

...税改革有关政策的公告 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 　六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　...

分类:专家答疑 时间:20211117