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2051. 预收运输收入 [8%]

...具运输发票一张，金额为50万元，其中：05年运输收入为40万元，另外预收06年运输收入10万元。12月份按50万元全额缴纳营业税1.5万元，但我们只确认当期收入40万元，预收部分10万元挂预收帐款，年底10万元没计入当年应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20051208

2052. 所得税汇算职工薪酬调整表 [8%]

...薪酬-工资薪金支出科目： 借方：本年发生额100万（40万发放的2016年奖金，60万发放的2017年工资奖金） 贷方：本年发生额150万 2018年1-5月应付职工薪酬-工资薪金支出科目： 借方：本年发生额80万（50万发放的...

分类:专家答疑 时间:20180510

2053. 广东省地方税务局转发《国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知》的通知 [8%]

...收入征收增值税、营业税有关问题的通知》（国税发[1999]40）转发给你们，请遵照执行。 　　附件：国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知（1999年3月11日 国税发[1999]40号）

粤地税发[1999]75号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051214

2054. 同一控制下股权划转问题 [8%]

...现在公司进行公司整合，按照财税2014 109号文和国发2015 40号公告的相关规定，准备按同一控制下股权无偿划转进行操作，其中，40号公告强调：七、交易一方在股权或资产划转完成日后连续12个月内发生生产经营业务、公司性质...

分类:专家答疑 时间:20180709

2055. 天津市地方税务局关于恢复部分区县地区城镇土地使用税适用税额标准的通知 [8%]

... 　　市局曾于1989年4月陆续下发了财税三（1989）39号、40号、42号、47号、49号文件，同意对你区、县部分乡镇城镇土地使用税免征或减征30％税额的照顾。现随着我市经济的发展，经研究决定，自1999年1月1日起，对你区、县享...

地税三[1999]2号 分类:天津市税收政策法规 时间:20051221

2056. 销售收入直接冲减费用，正确吗？ [8%]

...程中，产生残次品、小量产品销售收入，根据国税2017年40号政策，请问收入如何做账？ 假如销售收入不含税10万， 借：银行存款 11.6万 贷：应交税金--增值税 1.6万 ...

分类:专家答疑 时间:20190107

2057. 有关预提费用的税务处理 [8%]

...，04年纳税调整已调增应纳税所得额100万。05年实际发生40万费用冲减了04年计提的预提费用，另60万预提费用也在05年做了转回处理，“DR 预提费用 60 CR 成本 60”，那么05年纳税应如何做调增调减处理？ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20060113

2058. 所得税和收入确认 [8%]

...重新开发票，我们于2019年4月开了负数发票90万，正确的40万，所得税汇算未结束，请问老师我18年的要如何做账务处理？19年的负数发票和正数发票又怎么做账务处理？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这属于...

分类:专家答疑 时间:20190506

2059. 辞退补偿金个税 [8%]

...980元。该职工工作年限为3.5年。当时会计给该员工扣除了40.65元的个税，请问计算是否正确？具体计算公式是：（辞退补偿金22545-上年当地职工平均月工资2980*3倍）/3.5年-个税起征点3500=应纳税所得额387.14*个税税率3%*3.5年=40.65元...

分类:专家答疑 时间:20190508

2060. 山西省地方税务局转发国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知 [8%]

...市地方税务局，省局直属征收局： 现将国税发[1999]40号《国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知》转发给你们，请遵照执行。 附件：《国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收...

晋地税流发[1999]13号 分类:山西省税收政策法规 时间:20060121