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20601. 企业合并所得税、增值税问题 [3%]

...，和十几万元的增值进项税额（因企业每年仅1、2、11、12月份生产）无法抵扣，请问专家企业合并后，所得税能否进行补亏，A企业的增值税进项税能否并入B企业抵扣销项税。专家解答如下:以A企...

分类:专家答疑 时间:20050810

20602. 租入场地经营 房屋 [3%]

...如下问题:我公司的经营场地系租用,租期10年。至2004年12月31日已经营两年。2005年元月，公司采用出包方式在厂区内修建房屋，价值100万元，2005年7月已投入使用。因工程款只支付了50%，工程承包方一直未将工程费用发票开给...

分类:专家答疑 时间:20050810

20603. 实收资本小于注册资本的利息列支 [3%]

...纳5000万出资，A如期缴纳出资。那么在2016年1月1日至2017年12月31日期间，企业借款中相当于B公司应出资的部分5000万元所对应的利息费用是否可以列支呢？2009年312号文中“规定期限内”是指公司章程的规定吗，即使按照章程规定...

分类:专家答疑 时间:20161106

20604. 咨询个税计算 [3%]

...t color=red>提出如下问题:上年广州月平工资是81171/12=6764.25，如果李先生上年月平工资实际有50000，这次16年10月份的工资有48000，公司承担他的社保1500，公积金2400，企业年金25000（含补1-10月的），他个人自己承担社保600，...

分类:专家答疑 时间:20161108

20605. 进项税额抵扣 [3%]

...，和十几万元的增值进项税额（因企业每年仅1、2、11、12月份生产）无法抵扣，请问专家企业合并后，所得税能否进行补亏，A企业的增值税进项税能否并入B企业抵扣销项税。专家给我们答复是A企业必须开增值税发票给B企业，...

分类:专家答疑 时间:20050811

20606. 外资转内资所得税 [3%]

提出如下问题:外资企业已经营12年，现内资转外资，已经享受两免三减半优惠政策，转成内资后，已经享受的税收减免需要补缴税款吗。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20161110

20607. 增值税发票问题 [3%]

...提出如下问题:老师您好，我司是汽车改装厂，于12年收购的（原被收购单位名A，其母公司为B），收购时库存商品中还挂着40台车（实际上车子A已拖走，仅是账上挂着，收购时没有弄清楚），今年5月份我司处理库存车，...

分类: 时间:20161110

20608. 租个人民宅开发票问题 [3%]

...十。 3）印花税按租赁金额千分之一贴花。 4）房产税按12%的税率征收。 5)城镇土地使用税： 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 第四条　土地使用税每平方米年税额如下： （一）大城市1.5元至30元； （二）中等...

分类:专家答疑 时间:20161110

20609. 帐务处理 [3%]

...习，培养其掌握更高的专业水平，此笔学习培训费大约要12万，学习3年。请问，此笔学习费用用“职工教育经费”支付可以吗？如果用职工教育经费支付，那职工教育经费的余额就变成负数，应该如何做会计分录。

分类:专家答疑 时间:20050811

20610. 赴日研修工资 [3%]

...！请问：国内的一户日本全资子公司的一名员工于2014年12月去日本母公司研修至今，其工资部分由国内子公司发放。对于应由国内子公司发放部分分两块：一、子公司账面按月计提，挂账尚未发放；二、由日本母公司垫付，国内...

分类:专家答疑 时间:20161111