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20681. 销售折扣的所得税汇缴问题 [3%]

提出如下问题:我公司在12月取得了客户的折扣协议，己做销售折扣的账务处理，但还没有取得发票，销项税部分是没有入账。预计要2月份能够取得了。 请问这种情况下，所得税汇缴是否需要对这部分折...

分类:专家答疑 时间:20170121

20682. 购买资产征税问题 [3%]

...家税务总局公告2015年第90号 全文有效 成文日期：2015-12-22 字体： 【大】 【中】 【小】 　　为统一政策执行口径，现将营业税改征增值税试点期间有关增值税问题公告如下： 　　 　　二、纳税人销售自己使用过的固定...

分类:专家答疑 时间:20170123

20683. 煤炭生产企业支付资源置换款 [3%]

...未签定使用年限，但国家出的限产能文件有效期为2018年12月31日，那么我公司支付的产能置换补偿费应按多少年摊销？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果合同有约定按合...

分类:专家答疑 时间:20170125

20684. 请问劳务公司的税率是多少? [3%]

提出如下问题:如题，我公司是2016年12月新成立的一家劳务公司，请问增值税税率是多少? 新成立的应该是小规模纳税人，月不超3万季度不超9万能免税，如果月超3万，季度没超9万，那需不需要缴纳增值...

分类:专家答疑 时间:20170205

20685. 净利润的分配税收问题 [3%]

... 对连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益不符合上述免征企业所得税规定，应按规定并入应纳税所得额征收企业所得税。 提供以上供您参考，谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20170206

20686. 年底发放奖金 [3%]

...一金后，如果当月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。 2。扣除五险一金后，如果当月工资收入不足3500元，则先从年终奖中拿出一部分钱，...

分类:专家答疑 时间:20170207

20687. 印花税 [3%]

...税务登记证。由上级单位统一汇算交纳企业所得税。去年12月份从在建工程转固定资产，金额1785万元，本月又从固定资产转给上级单位。请问专家：1.要按固定资产的比例交纳印花税吗?2.若要交,由我公司交纳还是由上级主管部门...

分类:专家答疑 时间:20050902

20688. 附加税应交税费的计提 [3%]

提出如下问题:12月份计提附件税应交税费多计提了，1月份冲销，是不是要用以前年度损益调整冲销 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1月份冲销上年多计提的附加需...

分类:专家答疑 时间:20170208

20689. 成本费用列支问题 [3%]

...缴前取得即可，那取得的这发票有日期限制吗？如2016年12月份我司有一项业务，当时合同已签订，发票开来一小部分，我们按发票金额付款，余款未付，但我们在将此项费用在16年已全额扣除，在2017年2月剩余的发票开来（日期...

分类:专家答疑 时间:20170213

20690. 一般纳税人认定 [3%]

...　　本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。 2、符合一般纳税人标准不办理的，税务机关将会按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额...

分类:专家答疑 时间:20170215