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2061. 关于发票丢失进项税能否抵扣的问题 [9%]

...师您好！ 我公司是一家工业企业，生产余热锅炉。2014年公司与某钢厂签订合同制造余热锅炉设备一台，2015年1月完工，产品已发给某钢厂，并在当月开具发票给某钢厂，可是某钢厂说至今未收到发票，看来发票已丢失。老...

分类:专家答疑 时间:20180817

2062. 自来水税率 [9%]

...家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号）：财税〔2009〕9号文件第二条第（三）项和第三条“依照6%征收率”调整为“依照3%征收率”。 根据以上规定，自2014年7月1日起，自来水公司增值税一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20180910

2063. 房地产企业超期异地工程发票能否在企业所得税与土地增值税前扣除 [9%]

...olor=red>提出如下问题:房地产公司所在地在芜湖，2014年与施工方签订了几笔装修工程，当年完工，由于施工方未提供地税开具的工程发票，我公司在年末按合同金额预提相关成本费用。2018年施工方提供开票日期为2014年在...

分类:专家答疑 时间:20181019

2064. 一般纳税人转让不动产选择何种增值税计税方法 [9%]

提出如下问题:A公司为房开企业，在2014年开发某项目，将其中一套房产抵充给B公司，开具了营业税发票。2018年8月，B公司找A公司换开了增值税普通发票（税率为0%），并于当月办理了房产证。现在，B公司要将该房产转让给某自...

分类:专家答疑 时间:20181106

2065. 5000元以下固定资产一次性计入成本费用 [9%]

提出如下问题:根据财税【2014】75号，对企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 1、我司对2014年前符合上述条件的固定资产并未进行账务处...

分类:专家答疑 时间:20181201

2066. 企业接收股东划入资产的企业所得税处理 [9%]

提出如下问题: 国家税务总局公告2014年第29号 “（一）企业接收股东划入资产（包括股东赠予资产、上市公司在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新非流通股股东赠予的资产、股东放弃本企业的股权，下同），凡合...

分类:专家答疑 时间:20190108

2067. 质保金中扣除费用 [9%]

提出如下问题:2014年十万级洁净仓房工程竣工质保金余额222万元，2015年发现工程存在密封缺陷问题，双方经商议从质保金中扣除3万元已签协议，17%的专票已抵扣，现在该怎样做账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:首先...

分类:专家答疑 时间:20190218

2068. 公租房税收优惠 [9%]

...定？收到员工租金如何核算？除财税【2010】88号和财税〔2014〕52号文件外是否还有新的规定？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:公司在验收交付使用时可以转固定资产，折旧年限按可使用年限确定，应不低于20...

分类:专家答疑 时间:20190313

2069. 非居民企业股权转让所得税问题 [9%]

...所得税？ 三、该业务是否适用财税（2009）59号及财税（2014）109号等文件规定的企业重组业务“特殊性税务处理”中股权收购或企业合并？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税收筹划问题按俱乐部规定不在网...

分类:专家答疑 时间:20190322

2070. 购买研发设备支出，申请高新企业认定是怎么算？ [9%]

...用吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2014〕75号 二、对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除...

分类:专家答疑 时间:20190404