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2061. 技术改造设备 [8%]

...免所得税税额345.2万元，2006年实现应纳所得税税额3424073.36元，实际抵免所得税税额为3014624.11元，剩余437375.89元在以后年度抵免，根据基期上缴所得税税额，2006年上缴所得税409449.25元，2007年我公司又进行了技术改造准备报批技...

分类:专家答疑 时间:20071226

2062. 关于所得税的问题 [8%]

...已预缴所得税38万元，而2008年度第一季度公司实现所得税36万元，我公司在进行申报08年第一季度的所得税时，想先用07年预缴的38万元抵减，可今年的申报系统里，却不能录入07年已预缴的税金，如果按申报系统进行申报，本季...

分类:专家答疑 时间:20080412

2063. 企业所得税年报 [8%]

...会员提出如下问题:企业所得税年度报表中附表四36行、附表五16行中针对房地产企业的调增调减公式是什么？项目已经完工，每季度没预交所得税，只在未完工的当年年末预交了一笔所得税。谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20080624

2064. 财政部对卫生部进口计划免疫疫苗专用冷藏运输车进口税收问题的函 [8%]

...我们意见函复如下：　　你部利用世行贷款进口的（36辆）计划免疫疫苗专用冷藏车，虽具有低温冷藏的性能，但按其主要功能、特点及海关的归类原则，属于冷藏运输车范围，不属于“具有特殊功能的、非主要用于载人或运...

财税字[2000]78号 分类:进出口税 时间:20000101

2065. 股票投资损失应如何挂账 [8%]

...投资100万元到股市中，到了年底买卖盈亏相抵后，共亏损36.7万元。所得税汇缴清算时，36.7万元不让计入亏损额。说是在5年中用股票的投资收益来弥补，若5年中仍未弥补完，第6年才能计入亏损额。是这样吗？会计上是不是挂在...

分类:专家答疑 时间:20081204

2066. 所得税 [8%]

...列支利息支出,今年地税局告诉我单位根据大地税函[2008]36号此项利息支出不能在税前列支,请问我单位能否在税前列支利息? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:总局没有明确的文件规定。...

分类:专家答疑 时间:20090107

2067. 代开培训费能否列支职工教育经费 [8%]

...共计提30个月折旧 (2)三年是指2008年6月至2011年6月共计提36个月折旧 哪种方法正确? 假若按(2)方法计提折旧,是否要纳税调整? 3 新所得税法实施前计提折旧年限与新税法不一致形成的折旧差额是否要纳税调整?不纳税调整...

分类:专家答疑 时间:20090204

2068. 国税发[2009]31号文的疑问 [8%]

...文件无关，不属于关联交易也不涉及营业税？ 3、第36条第（一）项关于合作建房，投资额如果是土地使用权如何计量？计税成本和投资额之间的差额无论正负都要计入应纳税所得额么，这个差额是否还涉及营业税？

分类:专家答疑 时间:20090324

2069. 关于应付职工薪酬的问题 [8%]

...r>我单位08年末应付职工薪酬余额50万元，到09年4月份余额36万元，我做纳税申报表的时候，只调增36万元的应纳税所得额是否正确，如果到4月末余额为0，那就不用调应纳税所得额是否正确？请老师指点。谢谢

分类:专家答疑 时间:20090410

2070. 所得税汇算 [8%]

...得税清算时,在填表时,职工教育经费时,如账面金额126986.36,其税收账面金额金额156921.6(按工资的2.5%计算),其表格自动在调减栏跳出为29935.24(156921.6-126986.36),这样是否正确,我看过税法上规定职工教育经费如不超过规定的,好象是按实...

分类:专家答疑 时间:20090427