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2061. 有关预提费用的税务处理 [8%]

...，04年纳税调整已调增应纳税所得额100万。05年实际发生40万费用冲减了04年计提的预提费用，另60万预提费用也在05年做了转回处理，“DR 预提费用 60 CR 成本 60”，那么05年纳税应如何做调增调减处理？ 谢谢！

分类:专家答疑 时间:20060113

2062. 所得税和收入确认 [8%]

...重新开发票，我们于2019年4月开了负数发票90万，正确的40万，所得税汇算未结束，请问老师我18年的要如何做账务处理？19年的负数发票和正数发票又怎么做账务处理？谢谢老师！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这属于...

分类:专家答疑 时间:20190506

2063. 辞退补偿金个税 [8%]

...980元。该职工工作年限为3.5年。当时会计给该员工扣除了40.65元的个税，请问计算是否正确？具体计算公式是：（辞退补偿金22545-上年当地职工平均月工资2980*3倍）/3.5年-个税起征点3500=应纳税所得额387.14*个税税率3%*3.5年=40.65元...

分类:专家答疑 时间:20190508

2064. 山西省地方税务局转发国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知 [8%]

...市地方税务局，省局直属征收局： 现将国税发[1999]40号《国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知》转发给你们，请遵照执行。 附件：《国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收...

晋地税流发[1999]13号 分类:山西省税收政策法规 时间:20060121

2065. 山西省地方税务局稽查局关于山西铝厂偷税案的公告 [8%]

...不申报手段，少缴营业税2207．93元，城市维护建设税110．40元，印花税63712元；少申报固定资产投资方向调节税598447．27元，资源税196142元；未足额代扣代缴个人所得税。运城市地方税务局稻查局根据《中华人民共和国税收征收管...

晋地税稽告字[2001]12号 分类:山西省税收政策法规 时间:20060122

2066. 分公司清算涉税问题 [8%]

...，第一年为10万元、第二年20万元、第三年30万元、第4年40万元。由于其他原因，B公司实际未经营，但B公司名义上挂有几个人，这几个人要发工资，发工资的钱除了投入的资金外，不足的均从A公司借入。问题来了：假如B企业持...

分类:专家答疑 时间:20190622

2067. 合并财务报表 [8%]

...股权投资60万与子公司实收资本60万抵消，子公司剩下的40万放在合并报表的哪个科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 借：子公司所有者权益 　　 贷：母公司长期股权投资 　　 少数股东权益 ...

分类:专家答疑 时间:20190711

2068. 输气管道工程的兼营问题 [8%]

...的发票？ 情况（二），合同总金额100万，其中安装服务40万，销售工程物资60万，请问建设方应取得什么税率的发票。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:问题一： 输气管道工程所使用的工程物资在营改增之后仍然属...

分类:专家答疑 时间:20190810

2069. 关于企业联营收款的问题 [8%]

...我公司银行账上，此商品批发价为60元，月末，我公司将40元返还给该商户，同时确认收入为60元（暂不考虑增值税）） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以这样操作，收款时，先计入“其他应付款”科目， 借：银行...

分类:专家答疑 时间:20190819

2070. 无形资产摊销 [8%]

...如下问题:公司两年前外购一项无形资产（植物新品种）40万元，约定通过省内审定，支付60%。公司两年前已经按照24万元计入无形资产并摊销。现在通过国家审定（是否通过国家审定有不确定性），还需支付16万元，此时无形资...

分类:专家答疑 时间:20200707