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20751. 供暖企业增值税账务处理 [23%]

...,自产暖气供暖,有对公有住户这块是缴纳增值税,于2010年7月核定为一般纳税人,请问账务上该如何处理.另在2009.9--2010.5月期间,因我公司不知居民供暖免征增值税,我们按收入的3%全额上缴税金.现今已申请减免并已批复4.7万元.请问就...

分类:专家答疑 时间:20100827

20752. 用于职工教育经费购买商品取得增值税专用发票是否可以抵扣 [23%]

...经费提取与使用管理的意见》的通知 （财建【2006】第317号） （五）企业职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； ...

分类:专家答疑 时间:20100827

20753. 关于境外所得抵免的应纳税额 [23%]

...，越南子公司享受越南政府税收优惠政策，实际所得税率7.5%。09年越南子公司分回利润500万元。 请问老师： 1、我国与越南是否有税收饶让协定？与我国签订有税收协定的国家都同时有税收饶让还是有单独的税收饶让...

分类:专家答疑 时间:20100831

20754. 机动车进项抵扣 [23%]

...旅行车：是指具有长方箱形车厢,车身长度大于3.5米,小于7米的,乘客座位(不含驾驶员座位)在22座以下的车辆. 小客车的征收范围包括微型客车(气缸容量＜2000毫升),中型客车(气缸容量≥2000毫升).

分类:专家答疑 时间:20100902

20755. 新投资子公司合并报表问题 [23%]

提出如下问题:我公司于7月31日购买了一家没有任何关联关系的子公司,投资后持股100%.在我公司作8月份做合并报表时,有几个问题想请教一下.1.合并资产负债表是否需要调整期初数.2,合并利润底稿中该子公司的...

分类:专家答疑 时间:20100908

20756. 对109077问题的补充 [23%]

...,我觉得应该在检查前先下税务检查通知书>的吧,但他们是7月1日下达的,9月8日下达的,9月13日下达的,9月15下达的,请问这样的程序没有问题嘛? 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20100919

20757. 关于销售折扣的问题 [23%]

...提出的问题专家解答如下:不含税价格为49/(1+17)=41.88万元，税额为41.88*17%=7.12万元。 借：银行存款或应收账款，贷：主营业务收入，贷：应缴税费-增值税-销项税。 国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通...

分类:专家答疑 时间:20100920

20758. 房屋租金税收问题 [23%]

提出如下问题:2010年7月1日租出的房屋，租期一年，一次收取一年的房租14400.00元，此房租已包含2011年上半年的7200.00元，企业所得税是按权责发生制计算还是有新的规定？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20100920

20759. 企业清算账务及税处理 [23%]

...税务证件。 《税务登记管理办法》 国家税务总局令第7号 　第三十一条 纳税人办理注销税务登记前，应当向税务机关提交相关证明文件和资料，结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款，缴销发票、税务登记证件和其他...

分类:专家答疑 时间:20101011

20760. 查补交增值税款 [23%]

提出如下问题:我单位今年9月补交7月份增值税30万，也交付了相应的滞纳金6000元，并自行申报城建、教育、地方教育三项附加税，请问附加税用不用缴纳滞纳金，以上业务如何做会计分录？所得税前扣除的有...

分类:专家答疑 时间:20101019