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2071. 关于年底汇算清缴 [10%]

...教一下 第一，假设我公司本年度第1季度盈利100万，预缴所得税25万 第2季度亏损20万，预缴为零， 第3季度亏损20万，预缴为零 第4季度盈利100万 请问，在2009年一月份，按照税务局网上申报的要求...

分类:专家答疑 时间:20081217

2072. 视同销售的问题 [10%]

...好：单位发放福利，如中秋节每人发放月饼一盒，采购价100元/盒。在汇算清缴时，视同销售收入为100元*人数吗，这个单价是购进价吗？这笔业务是不是增值税的视同销售？是的话，它的计税单价是什么？谢谢

分类:专家答疑 时间:20081218

2073. 科技三项费 [10%]

...部会员提出如下问题:企业取得科技三项费用拨款100万元，用于企业以后研究开发项目使用，规定用途一般是发费用支出，会计准则规定，企业取得科技三项费用拨款用于以后研发费用支出 账务处理为递延收益，以...

分类:专家答疑 时间:20090113

2074. 捐赠支出涉税 [10%]

...出如下问题: 我单位向四川捐赠一批药品账面价值100万，市场价130万。涉及到啥税？如何帐务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：营业外支出100，贷：库存商品100 免征...

分类:专家答疑 时间:20090115

2075. 福利费补税 [10%]

...数，现在有一个人想投资，比如公司实收资本200万，亏损100万，这样净资产只有100万，对方想投资100万占50%股权，而我们的实收资本200万，请问出资比例如何确定啊？是不是占33。33%，那股权比例是否在章程中体现就可以了，以...

分类:专家答疑 时间:20090116

2076. 年终所得税的计算基础 [10%]

...，我公司的利润500万当中有从联营企业从税后分回的利润100万元。费用中有08年1-3月列支的费用258万元，请教专家今年的计税依据是当期的会计利润500-100联营企业完税利润+258万2007年的票据在2008年1-3月份入账的票据(该票据已经...

分类:专家答疑 时间:20090119

2077. 税收奖励或返还 [10%]

...!请问,税收奖励或返还应如何进行账务处理,如:已缴契税100万,奖励或返还30万,如果30万计入"营业外收入",成本将仍是100万,当清算土地增值税时,如什么基数加扣?请告之依据,谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20090121

2078. 股权投资收益及评估增值 [10%]

...，我公司按评估价值入帐，追加投资的固定资产评估增值100万元，评估的100万元是否该做调增处理。2.在7月重组时，我公司确认投资损失200万元，2008年12月31日又确认投资收益10万元，所得税申报表该如何填写。

分类:专家答疑 时间:20090220

2079. 2007年一次性取得多年租金收入,2008年如何交纳企业所得税? [10%]

...问题:某外资企业,2007年一次性取得多年房产租金收入1000万元,2007年已按有效租金确认收入100万元并纳税,会计与税务无差异.2008年,企业仍按有效租金100万作会计处理.但税务处理时,有两种不同意见,一种意见认为,根据新企业所得...

分类:专家答疑 时间:20090311

2080. 捐赠所得税年报填列 [10%]

...:请问：四川地震捐赠如何填报所得税年报：如成本价100万，公允价130万 我们帐务处理是：借：营业外支出：100万 贷：库存商品;100万 1):捐赠要视同销售，所得税汇算清缴时，填报视同销售收入...

分类:专家答疑 时间:20090313