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2071. 2007年一次性取得多年租金收入,2008年如何交纳企业所得税? [10%]

...问题:某外资企业,2007年一次性取得多年房产租金收入1000万元,2007年已按有效租金确认收入100万元并纳税,会计与税务无差异.2008年,企业仍按有效租金100万作会计处理.但税务处理时,有两种不同意见,一种意见认为,根据新企业所得...

分类:专家答疑 时间:20090311

2072. 捐赠所得税年报填列 [10%]

...:请问：四川地震捐赠如何填报所得税年报：如成本价100万，公允价130万 我们帐务处理是：借：营业外支出：100万 贷：库存商品;100万 1):捐赠要视同销售，所得税汇算清缴时，填报视同销售收入...

分类:专家答疑 时间:20090313

2073. 关于所得税 [10%]

...企业在甲企业有75%的股份，年末乙企业收到甲企业分得的100万元的税后利润。请问乙企业收到这100万的会计分录及这100万是否应交纳企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借...

分类:专家答疑 时间:20090313

2074. 企业购买礼品送给客户单位或个人 [10%]

...何进行账务处理？ 购入时： 借：库存商品 100 贷：银行 100 赠出时： 借：管理费用--业务招待费117 贷：库存 100 贷：应交税金--销项17 对吗？做所得税汇算清缴时，需调增应...

分类:专家答疑 时间:20090316

2075. 损耗帐务处理 [10%]

...题:我公司与一家加工单位合作，如果我公司采购线材100吨，把这100吨线材给这家加工单位加工成钢丝，这100吨中有3%的损耗。请问老师损耗部份该如何做帐务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20090328

2076. 2008年所得税汇算－－工资 [10%]

...年计入成本费用工资），08年初应付职工薪酬科目余额为100万元（此100万元汇算07年度所得税时已经调增应纳税所得额），请问汇算08年度所得税此100万元能否调减应纳税所得额，若不能调减麻烦指教原因，多谢。

分类:专家答疑 时间:20090331

2077. 代扣缴的先后顺序 [10%]

...问题:我公司从国外购进专有技术和设计工艺包共计计100万元，在代扣所得税和营业税时的顺序如何确定？计算所得税时是否从应税金额中扣除已缴纳营业税部分？以下计算是否正确？代扣营业税（按5.55%）=100*5.55%=5.55万元，...

分类:专家答疑 时间:20090401

2078. \"三通一平\"的返还费 [10%]

...问题:若公司收扩建厂房，购进一块地支付土地出让金100万，后又收到到地方财政"三通一平"的返还费20万， 请问 1.无形资产入账原值是100万？ 2.返还费20万是不是免税收入？还是要纳税调整增加？

分类:专家答疑 时间:20090402

2079. 关于费用所的税前扣除的问题 [10%]

...单位从2008年开始按年预提，计入成本。2008年度提保证金100万，白条入帐，没有专用缴费票据，请问这100万保证金在所得税汇算中是否允许扣除？ 3、2008年我单位支付税务局查补07年度税款5000元，请问这5000元在汇算时是否...

分类:专家答疑 时间:20090405

2080. 所得税年终汇算 [10%]

...ont>提出如下问题:房开企业所得税年终汇算应退所得税100万元，第一季度应预缴所得税50万元，年报4月份报的，4月份是否可以不交3月份计提的所得税50万元，3月份计提所得税时做分录：借：所得税50　贷：应交税费－－应交...

分类:专家答疑 时间:20090411