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2071. 未取得发票对应成本入账问题 [24%]

...万，物料已收到，多次催要发票，对方不给开具，后企业2019年破产重整完成，准备对破产前账务经行处理，1、未取得发票的该物料可以入成本吗? 2、若需要缴纳可以归属为破产管理人缴纳吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20220819

2072. 房开企业完工阶段的涉税问题 [24%]

提出如下问题:老师您好： 我是一房开企业，2019年2月开始预售，已预缴了增值税、土增税和企业所得税，今年7月份完工，财务已结转了收入和成本，我想问的是以前年度预缴的企业所得税（当时已按预计毛利率填在“特定...

分类:专家答疑 时间:20220921

2073. 企业所得税 [24%]

... 请问： 1、我司土地使用权是从2020年起摊销，2012年到2019年期间未摊销，现在是否可以补摊销并调整当年的应纳税所得额？如果不可以，我司应当如何处理该问题？ 2、如果上述可以补摊销并调整当年的应纳税所得额，那么形...

分类:专家答疑 时间:20221021

2074. 新成立企业是否可以享受小型微利企业的税收优惠 [24%]

...性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5 000万元等三个条...

分类:专家答疑 时间:20221127

2075. 统借统还免征增值税政策 [24%]

...如下:您好， 统借统还免征增值税政策优惠政策是在2019年2月1日到2020年12月31日，是否延期还没有相关政策，为了避免风险请咨询当地税务机关。

分类:专家答疑 时间:20221129

2076. 建筑服务 预缴增值税取得哪些发票可以扣除问题 [24%]

...项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）规定：纳税人提供建筑服务，按照规定允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的分包款，是指支付给分包方的全部价款和价外费用。 在此公告的解...

分类:专家答疑 时间:20230331

2077. 社保余额清理 [24%]

提出如下问题:老师，咨询两个问题 1、我们单位2019年10月份社保，计提了100元，实际发放金额80元。到今年2023年，我怎么处理， 2、我们单位2020年4月份公积金，有支付200元，但是当时漏计提了，到今年2023年，我怎么处理， ...

分类:专家答疑 时间:20230629

2078. 增值税进项抵扣问题 [24%]

...税改革有关政策的公告 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 　六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： ...

分类:专家答疑 时间:20230817

2079. 非居民企业转让境内公司股权 [24%]

...东。 E公司与A公司为兄弟公司，股权结构相近，A公司在2019年有进行一次利润分红，并将分红款用于E公司增资，当时香港股东C有申报享受“境外投资者以分配利润直接投资暂不征税预提所得税”。 如香港股东C将持有的内地A公...

分类:专家答疑 时间:20230829

2080. 个人独资企业、合伙企业个人所得税问题 [24%]

...情况在此幅度内确定具体限额标准。 政策依据：财税〔2019〕21号 四业的经营所得暂不缴纳个人所得税，其他经营所得目前没有优惠政策。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20230908