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2081. 关于所得税 [10%]

...企业在甲企业有75%的股份，年末乙企业收到甲企业分得的100万元的税后利润。请问乙企业收到这100万的会计分录及这100万是否应交纳企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借...

分类:专家答疑 时间:20090313

2082. 企业购买礼品送给客户单位或个人 [10%]

...何进行账务处理？ 购入时： 借：库存商品 100 贷：银行 100 赠出时： 借：管理费用--业务招待费117 贷：库存 100 贷：应交税金--销项17 对吗？做所得税汇算清缴时，需调增应...

分类:专家答疑 时间:20090316

2083. 损耗帐务处理 [10%]

...题:我公司与一家加工单位合作，如果我公司采购线材100吨，把这100吨线材给这家加工单位加工成钢丝，这100吨中有3%的损耗。请问老师损耗部份该如何做帐务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20090328

2084. 2008年所得税汇算－－工资 [10%]

...年计入成本费用工资），08年初应付职工薪酬科目余额为100万元（此100万元汇算07年度所得税时已经调增应纳税所得额），请问汇算08年度所得税此100万元能否调减应纳税所得额，若不能调减麻烦指教原因，多谢。

分类:专家答疑 时间:20090331

2085. 代扣缴的先后顺序 [10%]

...问题:我公司从国外购进专有技术和设计工艺包共计计100万元，在代扣所得税和营业税时的顺序如何确定？计算所得税时是否从应税金额中扣除已缴纳营业税部分？以下计算是否正确？代扣营业税（按5.55%）=100*5.55%=5.55万元，...

分类:专家答疑 时间:20090401

2086. \"三通一平\"的返还费 [10%]

...问题:若公司收扩建厂房，购进一块地支付土地出让金100万，后又收到到地方财政"三通一平"的返还费20万， 请问 1.无形资产入账原值是100万？ 2.返还费20万是不是免税收入？还是要纳税调整增加？

分类:专家答疑 时间:20090402

2087. 关于费用所的税前扣除的问题 [10%]

...单位从2008年开始按年预提，计入成本。2008年度提保证金100万，白条入帐，没有专用缴费票据，请问这100万保证金在所得税汇算中是否允许扣除？ 3、2008年我单位支付税务局查补07年度税款5000元，请问这5000元在汇算时是否...

分类:专家答疑 时间:20090405

2088. 所得税年终汇算 [10%]

...ont>提出如下问题:房开企业所得税年终汇算应退所得税100万元，第一季度应预缴所得税50万元，年报4月份报的，4月份是否可以不交3月份计提的所得税50万元，3月份计提所得税时做分录：借：所得税50　贷：应交税费－－应交...

分类:专家答疑 时间:20090411

2089. 再问帮行政单位代收租金的纳税 [10%]

...物业租金，不管本公司代收租金实际是多少都要在月底把100万转给财政局，并且由本公司按实际代收租金金额向租户开具由本公司抬头的服务业发票，本公司每月实际可以代收到120万，向租户开具了由本公司抬头的120万的发票。...

分类:专家答疑 时间:20090420

2090. 转让一人有限公司股权问题 [10%]

...，A公司的净资产为3000万元，其中股本2400万，盈余公积金100万元，未分配利润500万元。 2、2008年12月31日，甲将持有A公司10％的股权，以240万元的价格转让给B公司（为一人有限公司，注册资本10万元），B公司的法人（出资人...

分类:专家答疑 时间:20090422