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2081. 援外业务征收增值税问题 [24%]

...接一笔援外出口业务，向赞比亚出口农业机械，货物成本100，进项税17，与商务部实行总承包结算，承包价150，出口后由商务部向我司支付人民币150。问：是以对内总承包价150为依据，缴纳增值税（收入128.20+销项税21.80），还是...

分类:专家答疑 时间:20060209

2082. 同一控制下合并的账务处理 [24%]

提出如下问题:A公司100%控股B公司，B公司100%控股C公司。现在B公司对C公司采取了合并，C公司所有业务、人员全部转移到A公司，C公司注销。B公司的账务处理如下： 借 固定资产 200（原值） 贷 长期股权投资 100 ...

分类:专家答疑 时间:20190807

2083. 关于工程工作量多决算确认收入 [24%]

...下问题:专家您好，我公司有一项目完工后我们按合同价100万确认了收入，最终决算审定后，审定价比决算价少20万，甲方已将工程款按合同付清并且开了发票，现我们应将多决收入冲回，应如何进行账务处理？通过以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20190813

2084. 调账所涉准则及税种 [24%]

提出如下问题:老师好，个人挂其它应付款100万，实际已经不需要支付了，还有一笔挂20万其它应收款暂借款实为没有发票业务挂的账，两个科目可以对冲吗？是否涉会计准则或税务风险？或者其它应收款调进营业外支出、其他应...

分类:专家答疑 时间:20191214

2085. 红冲发票需要增值税申报表进项转出 [24%]

...：收到供应商的红字发票总金额113元，做账：借 原材料-100 借进项-13 贷应付-113 （后期改正的正数发票也会开过来） 但负数进项不能在平台抵扣勾选，需要在增值税纳税申报表做进项转出， 这样账套的进项和增值税的进项...

分类:专家答疑 时间:20200223

2086. 成都市地方税务局转发《关于认真开展专项整治切实加强集贸市场税收征管工作通知》的通知 [24%]

各区（市）县地税局，市局各征收分局： 　　现将《四川省地方税务局转发的通知》（川地税发[2002]24号）转发你们，请认真贯彻执行，并于7月20日...

成地税函[2002]100号 分类:四川省税收政策法规 时间:20060303

2087. 报表和纳税申报表不一致怎么办？ [24%]

...怎么办，2我们19年的账上应收账款成负数，其他应收款有100多万，这个会引起税局的关注吗，现在税局要过来查我们高新企业的退税问题，3分公司注销的流程是什么，我们要准备写什么呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20201029

2088. 收购承建光伏电站的路条怎样处理好一些呀？ [24%]

...，如果自己去将路条跑下来，那么各种费用统合起来需要100万左右; 如果从别人手上买路条，以0.15元/瓦计算，那么这个价格在300万左右。 我公司拿到这个路条后，可以建设电站，该电站可以自持或出售，但拿到这个路条需要向...

分类:专家答疑 时间:20210304

2089. 公司清算后账务和税务处理 [24%]

...公司准备清算扣注销，目前子公司账面余额是，在建工程100万，在建工程是给母公司承建一项目，但项目烂尾了。应交税费-应交增值税 -10 ，其他应付款-母公司 20万，实收资本 90万。请问清算时，子公司账面怎么处理。税务怎...

分类:专家答疑 时间:20210326

2090. 个独企业 [24%]

...，银行提出条件，要求我企业购买该银行的一项不良资产100万元(银行不能按时收回利息的不良贷款，贷款企业以房产作为抵押)。今年9月份通过法院拍卖贷款企业房产，扣除税费后，我企业实际收到120万元。问题：1.我企业是按...

分类:专家答疑 时间:20210918