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2081. 关于年终奖发放时间问题 [10%]

提出如下问题:我司是广东江门一家企业，拟计划2020年终奖金放在2021年1月份发放，1月份申报12月工资和2020年度奖金的个税，是否合理？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2018〕164号 一、关于全年一次性奖金...

分类:专家答疑 时间:20200921

2082. 固定资产怎么入账 [10%]

...一般纳税人，购买了一台机器设备， 总金额是20万元，2020年1月付款18万，2020年2月收发票的20万，2020年2月设备已安装并投入使用，剩下的2万质保金。后来质量有问题，2万质保金不要了。 请问2万质保金，怎样帐务处理？ ...

分类:专家答疑 时间:20200925

2083. 这样可以执行合并缴税吗？ [10%]

...，财务均独立核算，2019年之前企业所得税均独立缴交。2020年因业务发展，为合理避税减少企业所得税费用拟办理企业所得税合并纳税，请问：2020年底前办理合并纳税后，是否2020年就可以开始执行合并缴税，还是要2021年发生的...

分类:专家答疑 时间:20201022

2084. 补计提企业年金 [10%]

提出如下问题:企业补计提2018-2020年企业年金，应该怎么入账，请写一下分录。是否需要更正申报2018、2019年企业所得税。缴纳个人所得税时应该按什么金额扣除。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 企...

分类:专家答疑 时间:20201121

2085. 企业所得税 [10%]

提出如下问题:2020年发放2019的奖金时，费用直接记入到20年，并按年终奖金申报个税请问20年的奖金是否也可以计提记到20年的成本费用中，待21年发放时个税按年终奖金政策申报，是否合理？2年的年终奖金全部记入到20年所得税...

分类:专家答疑 时间:20201202

2086. 企业所得税 [10%]

...有未弥补的亏损60万，2018-2019年企业所得税是核定征收，2020年采用新政策，老项目按照核定征收，新项目按照查账征收，想咨询2018年以前贸易企业余留的企业所得税亏损可以弥补2020年新项目查账征收应交的企业所得税吗？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20201206

2087. 跨期发票的问题 [10%]

提出如下问题:我公司收到一张2020年开具的发票，内容为鉴定费，该业务实际发生在2021年，我想问一下，我用这张2020年开具的发票可以入到2021年的账吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以，2020年计入过渡科目中，如...

分类:专家答疑 时间:20201208

2088. 一般纳税人转小规模 [10%]

...经销等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2020年第9号）：六、一般纳税人符合以下条件的，在2020年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人：转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1...

分类:专家答疑 时间:20201209

2089. 企业所得税列支问题 [10%]

...都可以，发票如果日期是2021年开的，是否要把发票放在2020年度预提的成本费用后面入账？还是把这张发票放在2021年 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 把发票放在2020年度预提的成本费用入在2020年账里，不能...

分类:专家答疑 时间:20201215

2090. 酒店可以开免税住宿费电子普通发票吗 [10%]

...宿费的发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2020年1月1日以后酒店可以开具税率为免税的住宿费增值税普通发票。 《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总...

分类:专家答疑 时间:20201217