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201. 年终奖税前扣除问题 [34%]

...如下问题:我是一家国有煤矿企业，在2008年我们发放了07年的年终奖，（07年未计提），在08年税前据实扣除，但因为我公司在07年执行了绩效工资，（工效挂钩），这部分奖金超过了07绩效工资,请问这部分奖金在08年可以据实...

分类:专家答疑 时间:20090724

202. 所得税该如何处理 [34%]

...提出如下问题:一房地产开发企业一开发项目,05-07年对外销售并按销售额和核定预征率缴纳土地增值税和企业所得税.08年税务局对土地增值税进行清算,补交土地增值税350万圆.请问: 1.这补交的土地增值税在08年计算企...

分类:专家答疑 时间:20091010

203. 所得税会计处理 [34%]

...减当期所得税费用。以下题为例： A企业06年亏损600万，07—09年应纳税所得额分别为200万，200万，100万，企业所得税税率为25%，则亏损当年分录为 借：递延所得税资产 150万 贷：所得税费用 150万 07年分录为： 借：所得税...

分类:专家答疑 时间:20090223

204. 所得税汇算调增矿山维简费、安全技术措施费 [34%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司07年矿山维简费期末余额21647486.4元，07年安全技术措施费期末余额10965041.54元，在07年汇算清缴时未调增。 在08所得税汇算时对08年矿山维简费期末余额25058812元，安全技...

分类:专家答疑 时间:20090415

205. 税收优惠政策 [34%]

...新审定才能享受15%的税率. 3、如果我公司在08年以07年产生的利润进行再投资或增资能否享受退税政策？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20070817

206. 外商投资企业派出利润缴税 [34%]

...5%的税款。 请问，在实例中如何操作，比如对于07年以前实现的利润在08年分配是否应遵守这个规定？还是只是说自08年起实现的利润分配时才遵守这个规定？主要是如何界定时间点。 谢谢解答!

分类:专家答疑 时间:20071114

207. 国产设备投资抵免 [34%]

...目实施期为二年，且采用边改造边生产的方式，05、06、07年利润分别为110万元、165万元、210万元，请问投资国产设备已批准的抵免企业所得税金额在06年、07年该如何计算抵免，未抵免完的08年是否可继续抵免，且08年抵免时以那...

分类:专家答疑 时间:20071218

208. 固定资产计提折旧 [34%]

...件执行，那么，例如：我公司06年12月1日购入一设备，从07年1月1日起计提折旧，比如执行财税［2004］153号文件时应按6年计提折旧，已计提1年。而《新企业所得税法》要求按10年计提折旧，那么07年计提的折旧不需要调回，还是...

分类:专家答疑 时间:20080504

209. 有关投资增值收回涉及的税收 [34%]

...乐部会员提出如下问题:我公司系外商投资企业，07年度为获利年度，07-08年度为企业所得税免税期间，公司08年度预计会收回以前年度投资，原投资700万元，预计会收回1200万元，如在08年度收回，这块会涉及哪些税种？如...

分类:专家答疑 时间:20081031

210. 企业所得税 [34%]

...部会员提出如下问题:老师,您好. 我公司07年8月份借款给甲公司,并签定了为期一年的合同,合同规定款项到期后由甲公司按贷款利率还本付息给我公司.但08年9月甲公司无力偿还借款及其利息.经与我公司商量,签定...

分类:专家答疑 时间:20090226