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2091. 关联方借款利息交税问题 [32%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款...

分类:专家答疑 时间:20181015

2092. 增值税进项转出再问 [32%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。 因此，贵公...

分类:专家答疑 时间:20181018

2093. 旅游业如何交税 [32%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确：试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付...

分类:专家答疑 时间:20181018

2094. 关于货物售出预缴税款问题 [32%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫...

分类:专家答疑 时间:20181018

2095. 房开企业增值税、企业所得税、土地增值税 [32%]

...下：一项目土地价款100万元，取得了合规的财政票据，按2016年营改增36号文，可抵减销售额100万，相当于抵减了100/1.1*10%=9.09万元的销项税额。在此情况下，我公司在缴纳企业所得税及土地增值税清算时，土地成本是按100万扣除 ...

分类:专家答疑 时间:20181020

2096. 建筑工程公司签订的总价包干合同，如何开票？ [32%]

...贵公司提供的是材料，没有机器设备，那么只能按财税【2016】36号附件1所说的混合销售，即按主业来开票纳税，即按建筑服务10%的税率开票缴税。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20181024

2097. 钢结构专业分包合同 [32%]

...您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1，第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴...

分类:专家答疑 时间:20181025

2098. 土地租金确认问题 [32%]

...值税的确认收入时点为收到预收款的时间，依据是财税【2016】36号附件1. 会计收入和所得税收入根据服务期间，分期确认。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20181030

2099. 公司购买饮料办公室使用 [32%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税...

分类:专家答疑 时间:20181031

2100. 建筑公司的劳务分包 [32%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据“财税[2016]36号”附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（七）项第1款规定：“一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。...

分类:专家答疑 时间:20181103