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2091. 外销产品提高单价弥补差异 [10%]

...公司出口美国关联方产品，2016年度核定的利润加成为7%，2017年最新的核定的利润加成为15%，这个结果是2017年3月份在正式定下来，合同规定了生效日期却是2016年12月，但是2017年1、2、3月我们的销售已经按照7%的加成发生了，这样...

分类:专家答疑 时间:20170331

2092. 关于增值税专用发票 [10%]

... 关于增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第16号 【字体：大 中 小】 打印本页 　　为进一步加强增值税发票管理，保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施，保护纳税人合法权益，营造健康公平...

分类:专家答疑 时间:20170606

2093. 营业税收入补充开具增值税普通发票如何申报 [10%]

提出如下问题:根据（2017）11号文件，我单位租赁商户要求我方为其2015年度的租金费用补充开具增值税普通发票，但我单位2015年在实际收到其租金收入时已按无票收入申报纳税了。请问：为以前年度营业税收...

分类:专家答疑 时间:20170610

2094. 以前年度广告费跨年度支付，费用可否列支在当年？ [10%]

...也在2016年发布，2016年底未对该笔广告费进行预提。到了2017年6月对方才为我公司开具增值税专用发票（开票日期是2017年6月）并要求付款，我想问老师我们将该笔广告费列支在2017年6月有没有什么问题？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20170612

2095. 个人所得税 [10%]

提出如下问题:我公司于2017年4月份与个人签订了人工费合同，服务时间是4月份到11月份。《内蒙古自治区地方税务局公告2017年第1号关于个人代开发票征收个人所得税问题的公告》要求自5月1日起执行。此项...

分类:专家答疑 时间:20170627

2096. 住宿费 开具 [10%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2017年第16号，2017年7月1日起，购买方为企业的，取得增值税普通发票必须填写纳税人识别号。 是不是意味着不能再以员工个人名义开具发票回公司报销了？必须是公司名...

分类:专家答疑 时间:20170720

2097. 福利费过去年份余额 [10%]

...以累积到今年来使用？如2015年余额10万，2016年余额12万，2017年税前可扣除的福利费=2017年薪金*14%+10万+12万？ 如果可以累积，是否有有效期限？ 非常感谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20170802

2098. 以前年度损益调整 [10%]

提出如下问题:2017年7月税务检查，调出2016年度不符合报销规定的费用4万余元，已做账务调整，通过以前年度损益调整至未分配利润，等到2017年度所得税汇算清缴的时候，怎么调整申报表，使之跟账面未分配...

分类:专家答疑 时间:20170803

2099. 零税开票问题 [10%]

...：您提出的问题专家解答如下:可以补开到2017年12月31日。 国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告    国家税务总局公告2017年第11号  七、纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税...

分类:专家答疑 时间:20170803

2100. 农产品问题 [10%]

...总局关于简并增值税税率有关政策的通知” （财税〔2017〕37号）：“自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。现将有关政策通知如下： 　一、纳税人销售或者进口下列货物，税率为11%： 农产品（...

分类:专家答疑 时间:20170809