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2091. 企业所得税咨询 [10%]

提出如下问题:老师，你好！ 2020年A公司收到一份法院判决书，承担一笔赔偿费用，金额100万，财务据此计提一笔负债100万。如果在2020年汇算期满前即2021年5月31日前支付了此笔费用100万，可否在2020年汇算时据实列支此100万元...

分类:专家答疑 时间:20201229

2092. 固定资产清理 [10%]

...提出的问题专家解答如下:您好：依据国家税务总局公告2020年第5号 一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时...

分类:专家答疑 时间:20201230

2093. 研发加计扣除 [10%]

提出如下问题:请问研发加计扣除75%的文件规定时间在2020年12月31日，那2020年的汇算清缴研发加计扣除比例是按75%还是50%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2020年的汇算清缴研发加计扣除比例按75%。

分类:专家答疑 时间:20210103

2094. 如何提取法定盈余公积？ [10%]

...：2017年亏损10万元，2018年亏损10万元，2019年盈利50万元，2020年亏损60万元。那么，我每年应该怎么计提法定盈余公积（按10%）？2020年末我公司盈余公积应该是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 《中华...

分类:专家答疑 时间:20210117

2095. 跨年发票可以入账吗？ [10%]

提出如下问题:在2021年1月份，收到2020年10月至12月发票，2021年可以做帐吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2020年10月至12月发票，应作为2020年度的支出，不能在2021年做账。

分类:专家答疑 时间:20210125

2096. 1%优惠税率执行到何时 [10%]

...，国家税务局也出台了不少的优惠扶植政策，之前发公告2020.3.1-2020.5.31小规模纳税人增值税税率减按1%征收。刚刚又发出了公告，小规模纳税人增值税税率减按1%征收延期到2020年12月31日。

分类:专家答疑 时间:20210126

2097. 会计准则收入确认问题 [10%]

...净资产进行内部审计，现几个股东约定审计时间结点为：2020年12月31日止，此时间点之前的公司业务均纳入清算范围和程序，之后的不予计入。2、我公司遵循的是小企业会计准则。公司于2020.12.31前与发包方（发包方为一个建筑...

分类:专家答疑 时间:20210208

2098. 山西省财政厅 国家税务总局山西省税务局关于延续城镇土地使用税税额标准下调政策的通知 [10%]

...关于调整全省城镇土地使用税税额标准的通知》(晋财税[2020]2号)、《山西省财政厅 国家税务总局山西省税务局关于调整晋中市区城镇土地使用税税额标准的通知》(晋财税[2020]7号)中规定于2020年12月31日执行到期的税额标准，实施...

晋财税[2021]3号 分类:山西省税收政策法规 时间:20210301

2099. 金融企业吸收合并 [10%]

...富登一家县支行兼并另一家镇支行（独立核算），兼并日2020年12月28日，县支行吸收合并镇支行，镇支行清算撤销，贷款余额并入县支行，2020年汇缴，因为县级支行与镇支行允许扣除的贷款准备金率不同，请问县支行在计算镇支...

分类:专家答疑 时间:20210304

2100. 以前年度损益调整企业所得税弥补亏损 [10%]

提出如下问题:我公司是广西一家房地产企业，2020年发现2019年主营业务成本多计****万，导致2019年年度企业所得税汇算清缴亏损，未缴企业所得税。2020年进行以前年度损益调整，补缴2019企业所得税，我公司前五年尚存在可弥补...

分类:专家答疑 时间:20210311