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2091. 企业所得税列支问题 [10%]

...都可以，发票如果日期是2021年开的，是否要把发票放在2020年度预提的成本费用后面入账？还是把这张发票放在2021年 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 把发票放在2020年度预提的成本费用入在2020年账里，不能...

分类:专家答疑 时间:20201215

2092. 酒店可以开免税住宿费电子普通发票吗 [10%]

...宿费的发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2020年1月1日以后酒店可以开具税率为免税的住宿费增值税普通发票。 《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部 税务总...

分类:专家答疑 时间:20201217

2093. 企业所得税咨询 [10%]

提出如下问题:老师，你好！ 2020年A公司收到一份法院判决书，承担一笔赔偿费用，金额100万，财务据此计提一笔负债100万。如果在2020年汇算期满前即2021年5月31日前支付了此笔费用100万，可否在2020年汇算时据实列支此100万元...

分类:专家答疑 时间:20201229

2094. 固定资产清理 [10%]

...提出的问题专家解答如下:您好：依据国家税务总局公告2020年第5号 一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票；纳税义务发生时...

分类:专家答疑 时间:20201230

2095. 研发加计扣除 [10%]

提出如下问题:请问研发加计扣除75%的文件规定时间在2020年12月31日，那2020年的汇算清缴研发加计扣除比例是按75%还是50%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2020年的汇算清缴研发加计扣除比例按75%。

分类:专家答疑 时间:20210103

2096. 如何提取法定盈余公积？ [10%]

...：2017年亏损10万元，2018年亏损10万元，2019年盈利50万元，2020年亏损60万元。那么，我每年应该怎么计提法定盈余公积（按10%）？2020年末我公司盈余公积应该是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 《中华...

分类:专家答疑 时间:20210117

2097. 跨年发票可以入账吗？ [10%]

提出如下问题:在2021年1月份，收到2020年10月至12月发票，2021年可以做帐吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2020年10月至12月发票，应作为2020年度的支出，不能在2021年做账。

分类:专家答疑 时间:20210125

2098. 1%优惠税率执行到何时 [10%]

...，国家税务局也出台了不少的优惠扶植政策，之前发公告2020.3.1-2020.5.31小规模纳税人增值税税率减按1%征收。刚刚又发出了公告，小规模纳税人增值税税率减按1%征收延期到2020年12月31日。

分类:专家答疑 时间:20210126

2099. 会计准则收入确认问题 [10%]

...净资产进行内部审计，现几个股东约定审计时间结点为：2020年12月31日止，此时间点之前的公司业务均纳入清算范围和程序，之后的不予计入。2、我公司遵循的是小企业会计准则。公司于2020.12.31前与发包方（发包方为一个建筑...

分类:专家答疑 时间:20210208

2100. 山西省财政厅 国家税务总局山西省税务局关于延续城镇土地使用税税额标准下调政策的通知 [10%]

...关于调整全省城镇土地使用税税额标准的通知》(晋财税[2020]2号)、《山西省财政厅 国家税务总局山西省税务局关于调整晋中市区城镇土地使用税税额标准的通知》(晋财税[2020]7号)中规定于2020年12月31日执行到期的税额标准，实施...

晋财税[2021]3号 分类:山西省税收政策法规 时间:20210301