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21001. 未取得建筑业发票就计入开发成本的涉税问题 [23%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司建设项目，2002年立项，2004年约500万元的建安成本未取得发票，2006年前住宅销售完毕、仅有部份车位未销售，2005年6月国税局作了项目的所得税预清算，2006年地方税务局开始预征土地...

分类:专家答疑 时间:20070902

21002. 增值税进项抵扣 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司在2007年4月月才被认定为一般纳税人的，在2007年2月预付的货款在2007年6月采收到发票及商品，请问我公司该批商品的进项税额能否抵扣，依据是什么？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20070905

21003. 投资分回利润是否补缴所得税 [23%]

...免税期间进行的分配，甲公司是否要按税率差补税（33%－24%－3%）？ 2、如要补税，乙公司06年1－5月为内资企业，7－12月为外资企业，是否要视为两个纳税年度？如何判断利润的期间？ 3、以前年度乙公司均有大量利润...

分类:专家答疑 时间:20070905

21004. 关于注册资本与投资总额 [23%]

...新公司法规定投资总额与注册资本的比率是否6:4。 2：请问出资方式比率的有关规定，是否注册资本高的比率就高。 3：假如增资，那投资总额与注册资本的比率是按增资部分来计算，还是按原注册资本加上增资部分来...

分类:专家答疑 时间:20070925

21005. 平均年限法折旧问题 [23%]

...列固定资产应当提取折旧： 　　1.房屋、建筑物； 　　2.在用的机器设备、运输车辆、器具、工具； 　　3.季节性停用和大修理停用的机器设备； 　　4.以经营租赁方式租出的固定资产； 　　5.以融资租赁方式租入的固定资...

分类:专家答疑 时间:20071005

21006. 重复纳税如何处理 [23%]

...:我公司是从事煤炭生产的企业，06年1-6月份销售电煤2万吨，当时电厂未在当地办理税务登记，税务局通知我公司不准开发票给电厂，但税款先交，11月份电厂在当地办理税务登记，我公司开发票给电厂，按规定又交一次税款...

分类:专家答疑 时间:20071006

21007. 工业盐增值税的问题 [23%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:在纳税参考2007第6期第3页第一行列示自2007年9月1日起工业盐税率由17%统一调整为13%,请问1.已有的库存再销售出去按多少税率开具销售发票? 2.药用中间体青霉素钾在不在该工业盐范围...

分类:专家答疑 时间:20071122

21008. 变卖车辆处理 [23%]

...公司将账面10台轿车进行变卖处理，10台车变卖总价款为52万元，账面净值为119万元，其中有6台车虽然超过使用期和折旧期，但未提足折旧。这种情况：1、是否属于提前报废；2、变卖后损失67万元是否符合国家税务总局令第13号...

分类:专家答疑 时间:20071127

21009. 股权投资 [23%]

...否要归入我公司的应纳税所得额中一并缴纳企业所得税? 2:我公司属于有限责任公司,如果要用这部分资本公积转增为企业资本(实收资本),是否可以? 3:我公司是自然人投资成立的有限责任公司,若用这部分资本公积转增资本,是否...

分类:专家答疑 时间:20071206

21010. 无法支付款项的处理 [23%]

...—下属企业 贷：资本公积——待转实收姿本 2、这项业务如果今年12月份如上作帐处理，从资本公积转增实收资本明年转增可否？ 3、当转增实收资本并同时按照企业转制方案量化到个人资本名下时是否交纳个人...

分类:专家答疑 时间:20071207