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21001. 未取得建筑业发票就计入开发成本的涉税问题 [23%]

...，2002年立项，2004年约500万元的建安成本未取得发票，2006年前住宅销售完毕、仅有部份车位未销售，2005年6月国税局作了项目的所得税预清算，2006年地方税务局开始预征土地增值税。 现请问：1、未取得500万元的发票该如何...

分类:专家答疑 时间:20070902

21002. 增值税进项抵扣 [23%]

...才被认定为一般纳税人的，在2007年2月预付的货款在2007年6月采收到发票及商品，请问我公司该批商品的进项税额能否抵扣，依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果增值税...

分类:专家答疑 时间:20070905

21003. 投资分回利润是否补缴所得税 [23%]

...均是广州市老城区的内资企业，甲拥有乙公司10%股权。06年6月乙公司增资扩股变更为外商投资企业，经国税局批准享受两免三减，甲公司持股比例缩至5%。 乙公司以前每年均会分配现金利润，由于甲、乙所得税率均为33%，...

分类:专家答疑 时间:20070905

21004. 关于注册资本与投资总额 [23%]

.... 1：新公司法规定投资总额与注册资本的比率是否6:4。 2：请问出资方式比率的有关规定，是否注册资本高的比率就高。 3：假如增资，那投资总额与注册资本的比率是按增资部分来计算，还是按原注册资本加上...

分类:专家答疑 时间:20070925

21005. 平均年限法折旧问题 [23%]

...定资产； 　　5.以融资租赁方式租入的固定资产； 　　6.财政部规定的其他应当计提折旧的固定资产。

分类:专家答疑 时间:20071005

21006. 重复纳税如何处理 [23%]

...提出如下问题:我公司是从事煤炭生产的企业，06年1-6月份销售电煤2万吨，当时电厂未在当地办理税务登记，税务局通知我公司不准开发票给电厂，但税款先交，11月份电厂在当地办理税务登记，我公司开发票给电厂，按...

分类:专家答疑 时间:20071006

21007. 工业盐增值税的问题 [23%]

...lor=red>俱乐部会员提出如下问题:在纳税参考2007第6期第3页第一行列示自2007年9月1日起工业盐税率由17%统一调整为13%,请问1.已有的库存再销售出去按多少税率开具销售发票? 2.药用中间体青霉素钾在不在该工业盐范围内?多...

分类:专家答疑 时间:20071122

21008. 变卖车辆处理 [23%]

...10台车变卖总价款为52万元，账面净值为119万元，其中有6台车虽然超过使用期和折旧期，但未提足折旧。这种情况：1、是否属于提前报废；2、变卖后损失67万元是否符合国家税务总局令第13号第三条正常损失（包括正常转让、报...

分类:专家答疑 时间:20071127

21009. 股权投资 [23%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:1:我公司与今年6月以350万元价格购买了某公司80%的股权,购买日该公司的所有者权益为880万,这样我公司就应享有704万,其中的354万记入资本公积-股权投资准备科目,请问记入资本公积部分在...

分类:专家答疑 时间:20071206

21010. 无法支付款项的处理 [23%]

...免税。由于我单位投资的房地产开发企业无力经营于今年6月注销。我单位对其的应付款项无法支付，按照所得税暂行条例实施细则，财税[1994]3号规定应做其他收入确认。那么，请问专家； 1、会计上这样作分录是否正确：

分类:专家答疑 时间:20071207