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2101. 会计准则收入确认问题 [10%]

...净资产进行内部审计，现几个股东约定审计时间结点为：2020年12月31日止，此时间点之前的公司业务均纳入清算范围和程序，之后的不予计入。2、我公司遵循的是小企业会计准则。公司于2020.12.31前与发包方（发包方为一个建筑...

分类:专家答疑 时间:20210208

2102. 山西省财政厅 国家税务总局山西省税务局关于延续城镇土地使用税税额标准下调政策的通知 [10%]

...关于调整全省城镇土地使用税税额标准的通知》(晋财税[2020]2号)、《山西省财政厅 国家税务总局山西省税务局关于调整晋中市区城镇土地使用税税额标准的通知》(晋财税[2020]7号)中规定于2020年12月31日执行到期的税额标准，实施...

晋财税[2021]3号 分类:山西省税收政策法规 时间:20210301

2103. 金融企业吸收合并 [10%]

...富登一家县支行兼并另一家镇支行（独立核算），兼并日2020年12月28日，县支行吸收合并镇支行，镇支行清算撤销，贷款余额并入县支行，2020年汇缴，因为县级支行与镇支行允许扣除的贷款准备金率不同，请问县支行在计算镇支...

分类:专家答疑 时间:20210304

2104. 以前年度损益调整企业所得税弥补亏损 [10%]

提出如下问题:我公司是广西一家房地产企业，2020年发现2019年主营业务成本多计****万，导致2019年年度企业所得税汇算清缴亏损，未缴企业所得税。2020年进行以前年度损益调整，补缴2019企业所得税，我公司前五年尚存在可弥补...

分类:专家答疑 时间:20210311

2105. 所得税固定资产一次性扣除 [10%]

提出如下问题:2019年建设的一个项目，截止到2020年12月份还没有建成，也没有转资。我想问一下这个项目购进的固定资产低于500万的，可以在2020年汇算清缴的时候一次性扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《关于...

分类:专家答疑 时间:20210322

2106. 同一股东下两家公司无偿借款需要交增值税吗？ [10%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2019年2月1日至2020年12月31日之间不需要缴纳增值税，2020年12月31日之后B公司应缴纳增值税。 财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知 财税〔2019〕20号 全文有效 ...

分类:专家答疑 时间:20210329

2107. 所得税汇算 [10%]

...15%缴纳所得税1000*15%=150万元（当年属于高新技术企业），2020年汇算清缴时该项费用一直未发生进行转回，汇算时调减应纳税所得额1000万元，但此时2020年本年税率是25%，请问调减所得额计算应调减的税额可以按照本年25%计算吗？...

分类:专家答疑 时间:20210413

2108. 企业所得税年度汇算清缴 [10%]

...房开企业的项目公司，如项目只开发了1#楼和2#楼，1#楼于2020年10月交房，2#楼于2021年10月交房，请问2020年度企业所得税汇算清缴，我做1#楼的完工结转吗？还是2020年汇算清缴时一并做完工结转？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20210519

2109. 企业所得税汇算清缴之股息分红分配 [10%]

提出如下问题:我公司于2020年4月股东会表决通过进行利润分配，于2020年7月支付了股利。现进行2020年企业所得税汇算清缴，在申报表的“主要股东及分红情况：项目栏的”当年（决议日）分配股息、红利等权益性投资收益“栏，...

分类:专家答疑 时间:20210521

2110. 应付职工薪酬 [10%]

提出如下问题:你好，老师！我们公司2020.12月计提的工资，有奖金和社保是要在2021.1月份发放和支付的，报表12月应付职工薪酬是有余额的，那我汇算清缴的时候职工薪酬是按照2020年实际发发放数填列，未发放的这部分是不需要...

分类:专家答疑 时间:20210529