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2111. 退工程款如何开票问题 [10%]

...年工程完工结算金额为400万元，对方需要退回我方工程款100万元。对于100万退回款我方应开具何种票据？我们认为对方应该将500万发票退票，重新开具400万的工程发票，可对方不同意，他们认为我们应该给他们开具转让不动产的...

分类:专家答疑 时间:20090813

2112. 应收账款问题 [10%]

...会员提出如下问题:请问：销售货物回款应该回款100万，但对方只给95万，另外五万给我们开收据，摘要为缩水我方如何做账务处理，对方账面现实给我方100万，我们减帐也应是100万，可那5万如何做分录？

分类:专家答疑 时间:20090820

2113. 非居民股权转让 [10%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:A公司投资B公司1000万元，持股30%，目前按比例所有者权益为1200万，其中有100万为资本公积和盈余公积，100万为未分配利润。现大股东按2000万收购其所有股份，所得税如何计算。(A为外国...

分类:专家答疑 时间:20090821

2114. 建筑企业转包部分工程的税务处理办法 [10%]

...把分包部份的工程款支付给分包企业的。假如发包方支付100万元工程款给我司，而实际上我司才得到30万元，分包企业得到70万元户，我司如按照100万元申报纳税则重复70万元，如按30万元申报则税局则认我司少申报纳税70万元。...

分类:专家答疑 时间:20091010

2115. 建筑业发票 [10%]

...出如下问题:请问老师:A建设单位有一项工程,总造价为100万元,设备材料80万元由A公司自行采购,由B施工单位承揽,工程完工后B施工单位出具20万元的建筑业发票,请问B施工单位为A公司开具的20万元的发票是否合理,还是应该由B为A...

分类:专家答疑 时间:20091014

2116. 固定资产评估增值可以入账吗？ [10%]

...提出如下问题: 我公司有一处房屋现账面价值为100万，上个月对该处房屋进行了评估，评估值为200万，请问1、评估增值部分是否可以入账： 借：固定资产 100 贷：资本公积 ...

分类:专家答疑 时间:20091016

2117. 全额成包工程差额如何交营业税 [10%]

...工程款作公司的挂靠费用，想问一下：如中标一个项目为100万，全额承包出去，100万营业税已按3%由业主在施工当地扣缴，税票已交回我公司，工程款结算全额转回我公司帐户后我公司扣下3万后全部转出给承包商，问：转出给承...

分类:专家答疑 时间:20091020

2118. 平价增资是否补交个人所得税 [10%]

...:专家，您好！ A公司为有限责任公司，注册资本100万，A、B两股东各50万元，净资产500万元。 1、该公司增资100万元，由C股东出资100万元。C股东占变更后的50%股权。是否需要缴纳个人所得税？ 2、该公司减资50...

分类:专家答疑 时间:20091020

2119. 续问84078 [10%]

...原来的300万是改制前实收资本，改制后新公司的注册资本1000万组成为：法人出资入股500万，原上级主管部门入股100万，其余为职工入股。而实收资本的200万为：法人出资100万，上级主管部门出资100万。我想问的是改制前的实收...

分类:专家答疑 时间:20091104

2120. 关于促销业务涉税处理事宜 [10%]

...的客户。外购礼品均开具了增值税专用发票，发票金额：100万元，增值税：17万元。此项促销业务该公司作如下账务及税务处理： 1、财务处理：凭促销计划、付款凭证、增值税发票入账 借：销售费用—促销费 100万元...

分类:专家答疑 时间:20091105