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2111. 关于企业所得税税差调整问题 [10%]

...年企业所得税汇算清缴中“调增的预收收入的预计利润”100万元在2008年度进行调减，由于2008年企业所得税税率为25%，2007年的企业所得税税率为33%，故调减金额为100万元*33%/25%=132万元，请问这样计算对不对？

分类:专家答疑 时间:20090727

2112. 企业所得税问题 [10%]

...A公司取得税后投资收益300万元，B公司通过股权转让损失100万元，当年度企业自身实现税前利润100万元。我公司认为当前利润正好弥补当年转让损失，同时由于A公司为税收收益，因此当年没有企业所得税；但税务局认为先要用税...

分类:专家答疑 时间:20090731

2113. 此劳务涉税吗？ [10%]

...值税吗？以往只能收回所提供劳务的30％款，我公司该交100％的增值税，还是交30％的增值税，税务部门查帐让交100％的增值税，我公司收的款还不够交增值税，再加上罚款，税务局做的对吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20090803

2114. 增值税发票如何开具 [10%]

...方式，购买一盒保健品赠送一条毛巾，成本30元/盒，售价100元/盒；毛巾（增值税发票）进价7元/条。以上售价为含税价，增值税税率为17％。　　　　 　　借：现金　　100 　　贷：主营业务收入85.47　　 应...

分类:专家答疑 时间:20090812

2115. 退工程款如何开票问题 [10%]

...年工程完工结算金额为400万元，对方需要退回我方工程款100万元。对于100万退回款我方应开具何种票据？我们认为对方应该将500万发票退票，重新开具400万的工程发票，可对方不同意，他们认为我们应该给他们开具转让不动产的...

分类:专家答疑 时间:20090813

2116. 应收账款问题 [10%]

...会员提出如下问题:请问：销售货物回款应该回款100万，但对方只给95万，另外五万给我们开收据，摘要为缩水我方如何做账务处理，对方账面现实给我方100万，我们减帐也应是100万，可那5万如何做分录？

分类:专家答疑 时间:20090820

2117. 非居民股权转让 [10%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:A公司投资B公司1000万元，持股30%，目前按比例所有者权益为1200万，其中有100万为资本公积和盈余公积，100万为未分配利润。现大股东按2000万收购其所有股份，所得税如何计算。(A为外国...

分类:专家答疑 时间:20090821

2118. 建筑企业转包部分工程的税务处理办法 [10%]

...把分包部份的工程款支付给分包企业的。假如发包方支付100万元工程款给我司，而实际上我司才得到30万元，分包企业得到70万元户，我司如按照100万元申报纳税则重复70万元，如按30万元申报则税局则认我司少申报纳税70万元。...

分类:专家答疑 时间:20091010

2119. 建筑业发票 [10%]

...出如下问题:请问老师:A建设单位有一项工程,总造价为100万元,设备材料80万元由A公司自行采购,由B施工单位承揽,工程完工后B施工单位出具20万元的建筑业发票,请问B施工单位为A公司开具的20万元的发票是否合理,还是应该由B为A...

分类:专家答疑 时间:20091014

2120. 固定资产评估增值可以入账吗？ [10%]

...提出如下问题: 我公司有一处房屋现账面价值为100万，上个月对该处房屋进行了评估，评估值为200万，请问1、评估增值部分是否可以入账： 借：固定资产 100 贷：资本公积 ...

分类:专家答疑 时间:20091016